管理者财务仪表盘—向成本要利润，从数据提效益

课程大纲

揭开财务管理思维的面纱

一、揭秘财务管理思维

1. 业务为什么要学财务？
1. 业财融合时代已至，价值引领业务转型
2. 财务助力业务增质提效
2. 财务助力业务决策与价值创造
1. 全面预算——制定目标，有的放矢
2. 现金管理——粮草先行，保驾护航
3. 降本增效——积沙成塔，集腋成裘
4. 利润模式——不为小利，必有大谋
5. 风险管控——杜渐防萌，居安思危

二、业财怎样融合才能为企业创造价值？

1. 全价值链的利润创造是怎样的？
2. 管理者驾驶舱
1. 驾驶舱4D原理，避免偏航
2. 管理者应具备哪些财务思维

轻松看懂三大财务报表，用财务思维算经营账

一、利润表——秀出企业肌肉

1. 利润表架构——剥洋葱式逐层解析四级利润
1. 毛利——产品/服务赚不赚钱？
2. 营业利润——经营管理有没有效？
3. 利润总额——算上意外之财/损失总共赚多少？
4. 净利润——干落到手里剩多少？
2. 利润是如何积淀形成的？
图示：利润的形成过程，讨论如何通过成本管控提升企业的利润
盈利能力分析
盈余质量分析

二、资产负债表——企业的骨架，搭建底子

1. 企业资产负债表的左右架构——企业资产负债表的原理
1. 左边是What：企业有哪些家底？
2. 右边是Where：钱是从哪儿来的？
2. 企业偿债能力评价
1. 从流动资产的质量分析
2. 风险控制——预防长短错配
案例：格力VS美的，长短期偿债能力评价分析
3. 公司财务安全评价
1. 资本的结构
2. 债务构成及商业信用

三、现金流量表——企业的血脉，形成里子

1. 运转正常的现金流量是怎样的
2. 现金流量结构分析
——自身造血，外部输血，对外献血
3. 现金周期管控模型
1. 经营周期的概念
2. 夹缝中求留存，滚动中谋发展
——经营周期与应收周期，现金周期，存货周期的关系
3. OPM战略内容及实施核心要素

微利时代，向成本要利润！

二、全生产环节全链成本分析管控

1. 存货全链管控的8节点管控模型
1. 研发环节——U型曲线，BOM成本管控，全生命周期成本法
2. 订单采购——最佳存货量与再订货点
3. 物流成本（原材料在途）——When时间、Where地点、How运输方式
4. 验收入库——库存的持有成本、仓库摆放空间设计、库存管理实操要点
案例：美的公司的VMI管理
5. 生产加工——从财务角度提高生产效率
6. 质检返工——废品率考核
7. 成品入库——产品的持有成本、存货周转率
案例：华晨金杯尹大庆解决产量与存储矛盾的危机

二、从精益生产七大浪费来看成本管控

1. 等待的浪费：可以通过提升线平衡和动作价值分析来改善
2. 库存的浪费：可以通过JIT和平准化生产来改善
3. 搬运的浪费：可以通过多能工和U性线布局来改善
4. 不良品的浪费：可以通过自动化和防呆作业来改善
5. 加工的浪费：可以通过标准化和流程分析来改善
6. 动作的浪费：可以通过动作价值分析和标准化作业来改善
7. 制造过剩（早）的浪费：可以通过JIT来改善

三、营销费用的管理

1. 营销费用的含义及本质——关键看其支持并撬动多少收入
2. 营销费用的具体降减措施——设置考核指标，分析营销效果，落实资源分配
案例：引入漏斗模型概念的营销费用有效性考核

四、日常营运费用的管理

1. 营运费用分类及控费思路
2. 日常营运费用的具体降减措施
——广告宣传费、差旅及财务费用降减措施

本量利模型及衍生应用

一、本量利的基本概念

引例：无中生有的利润
1. 成本性态分类——变动成本与固定成本
2. 本量利基本结构图例展示与分析
1. 边际贡献与盈亏平衡点的计算
2. 经营性亏损VS费用性亏损
3. 安全边际及风险阈值设定
4. 贡献式损益表

二、盈利驱动树模型应用演练

——确定目标：小组讨论选定议题，明确业务场景，分析业务问题点
——数据沉淀
——PDCA循环分析

适合对象

企业管理者、项目经理、各部门业务主管、业务骨干等

课程定位与主要问题

经营分析、财务管理或风险合规能力提升需要的不只是方法介绍，还要处理现场动作不稳定的问题

核心收益

对齐风险信号、证据要求和处置边界，先把训练目标落到真实工作场景
围绕揭开财务管理思维的面纱明确判断口径和处理优先级
用轻松看懂三大财务报表，用财务思维算…安排练习，检查方法、工具和流程是否可用
带走微利时代，向成本要利润相关的复盘问题和跟进清单

课程背景与交付信息

近年来随着业财融合理念的深入，不少企业要求业务与财务双向融合，尤其强调业务人员需要掌握与业务相关的基础财务知识，例如南坡集团要求经理分必须懂得负债率等财务知识、中粮集团要求经理必会三张报表等,非财经理的财管思维是企业不可缺失的一课

本课程从非财务管理者为何要懂财务展开，将晦涩的财报翻译成清晰易懂的业务语言，从三表中俯瞰成本管控，运营效率，资金安全等核心问题。使管理者从意识层面能重视财务管理在企业经营中的重要性，在决策层面能结合财务视角布局企业战略、制定业务决策，在经营管控层面能运用财务管理工具，从繁冗数据中找到企业经营的关键线索并逐一剖析各财务指标。助力学员成为现代管理学之父德鲁克所说的有效的管理者

课程时间

1天

授课方式

讲师讲授、案例分析、视频互动、模拟演练

课程内容重点

01揭开财务管理思维的面纱

02轻松看懂三大财务报表，用财务思维算经营账

03微利时代，向成本要利润！

讲师介绍

韩草

业财融合与财务效能提升专家

业财融合与财务效能提升专家。韩草，财务管理实战专家，18年经验，曾任头部金融集团CFO。擅长业财融合、AI财务赋能及非财管理，累计授课学员超3万人次，服务金融、国企、制造等多行业头部企业

金融银行政府国企制造业汽车行业互联网科技通信

查看讲师主页

课程差异说明

本课程页面围绕《管理者财务仪表盘—向成本要利润，从数据提效益》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 4 个主要模块，便于快速判断培训匹配度

课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

企业管理者、项目经理、各部门业务主管、业务骨干等。

学习这门课可以获得什么收益？

对齐风险信号、证据要求和处置边界，先把训练目标落到真实工作场景；围绕揭开财务管理思维的面纱明确判断口径和处理优先级。

课程通常安排多长时间？

课程通常可按1天安排，具体节奏会结合企业培训目标、学员基础和现场安排确认

课程采用什么授课方式？

课程主要采用讲师讲授+案例分析+视频互动+模拟演练，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用

企业可以基于这门课做定制吗？

可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配