企业经营分析：财务管理者与经营风险分析能力提升

课程大纲

课程总览

一、管理与系统逻辑

1. 管理=人+系统
2. 系统缺失的后果
（1）风险极大
（2）流程不完善
（3）公私不分
（4）管理工具缺乏
3. 企业要建立哪些系统
4. 企业财务的十大系统
5. 建设财务系统的责任人
6. 财务系统的框架

二、企业财务战略

1. 为什么总经理要考虑财务战略？
（1）财务战略是公司战略的一部分
（2）财务战略要在公司做纵向横向的贯穿
（3）财务战略是总裁是思考范畴
2. 财务战略的作用
（1）财务的作用
（2）财务战略的作用
3. 财务战略就是钱的战略
（1）钱流到哪里，财务管到哪里
（2）财务战略的四个方面

三、财务发展规划

1. 财务在公司运营中的作用和战略定位
（1）财务的四大平衡
（2）财务部门能为企业做什么？
（3）财务职能划分与财务框架体系
2. 企业环境与财务现状分析
（1）公司现状分析
（2）财务现状分析与评估案例
（3）企业财务发展管理水平与企业发展周期
3. 企业财务发展规划
（1）财务规划制定的八大作用

资金和运营资本管理

一、钱体系的规划

1. 企业管钱的4个阶段
2. 企业常见的资金管理5大问题
3. 优秀的企业怎么管钱
4. 钱体系的7大作用
5. 钱是财务管理的核心

二、钱的预测体系

1. 省钱常见的7个难点
2. 钱的动态管理
3. 我到底需要多少钱
（1）【工具】流动资金占用额预测
（2）简便实用的资金占用预测法
（3）企业如何用好流动资金测算工具
4. 贷款融资操作
（1）授信项目的必要性及可行性分析
（2）企业20*5年实现销售收入1.5亿元的可行性分析
（3）企业申请流动资金授信总量3000万元的合理性

三、钱的安全体系

1. 老板娘、亲戚管钱对不对
2. 怎么管钱才安全
（1）现金内控8要点
（2）资金内控设计6原则
3. 资金安全有关政策
（1）个人银行账户分类管理
（2）公对私转账一去不返
（3）公对私转账3大风险
（4）银行代发工资
4. 企业如何不缺钱

三、钱的信用系统

1. 应收账款管理
2. 客户信用管理4个节点
3. 信用管理方案设计的7个方面
4. 客户信用评价模板

四、公司股权架构设计

1. 公司设计与形态选择
（1）公司法律形态
（2）一人有限公司
（3）股份有限公司
（4）个人独资企业
（5）个体工商户
（6）公司的形态选择
2. 公司与公司之间的关系
（1）兄弟关系
（2）母子关系

一、财务数字化管控

二、管理驾驶舱设计

风险管理与企业新会计准则的涉税应用

一、内控

1：10分钟造就德国最愚蠢的银行
挪用票据达5000多万元，6年未被发现

二、风险系统

企业为什么需要风险管理
风险地图模型
环境风险-不可控
流程风险-运营风险
流程风险-财务/金融风险
流程风险-授权风险
流程风险-信息处理/技术风险
流程风险-廉政风险
决策信息风险-营运风险
决策信息风险-财务

三、内控思维

内控在管理中创造新价值
营改增后，通过内控思维降低企业成本和风险
高效实施内控七步法

四、舞弊风险防范

舞弊三角模型
压力
机会（条件）
借口（自我合理化）
常见舞弊8大手段
职业舞弊的类型
舞弊案例
防微杜渐，源头要留意
学以致用，自我检查
不要让习惯成祸根

五、如何做节税

税务规划的实质
税务规划的时间点
什么是税务规划体系

六、企业常见税务风险问题

企业收入的确认按开票确认
公私不分问题
涉嫌虚开增值税专用发票问题
不合规发票列支问题
虚增成本、费用问题
内外两套账问题
账外资产问题
内部资金往来金额过大、混乱
政策不熟悉导致多交税或少交税
财务不审核交易合同

一、大财务思维下的成本

大财务思维下的成本分类
成本与战略关联
3. 种常用成本分类方法
成本体系思维
成本飞轮体系理念

二、老板必知的成本

业财融合实物与案例

二、行业分析

1. 酒精饮料行业整体概况
2. 白酒行业概况

三、战略分析

1. strength分析
2. Weakness分析
3. Opportunities分析
4. Threats分析

四、会计分析

1. 关联方关系之控制关系
2. 关联方关系之供应方关系
3. 关联方关系之合同

五、财务分析

横向分析
（1）资产负债表横向分析
♦短期投资
♦应收账款
♦长期股权投资
♦应付账款
（2）利润表横向分析
♦主营业务收入
♦主营业务税金及附加
♦管理费用

六、资产管理效率分析

1. 经营性营运资本管理效率
（1）应收账款周转率
（2）存货周转率
（3）应付账款周转率
2. 长期资产管理效率
（1）固定资产周转率
（2）无形资产周转率

七、财务比率分析

1. 盈利能力分析
2. 资产管理效率分析
3. 偿债能力分析
4. 增长能力分析
5. 现金流量比率分析
6. 市场价值比率
【课堂练习】总体设计公司的全运营过程
【本次课程练习】剧本杀，体会企业经营和个人发展

适合对象

建议由承担审计、合规、风控、安全或政策解读任务的管理者和业务骨干共同参加，便于课后在同一套判断标准下继续推进

课程定位与主要问题

政策理解、风险识别、证据梳理和现场处置复盘时，问题、方法和课后检查点需要连起来，便于回到岗位继续推进

核心收益

指标判断更清楚：风险信号、证据要求和处置边界，先讲清对象、约束和判断标准
围绕资金和运营资本管理梳理关键判断点，避免停留在概念解释
借助管理与系统逻辑完成一次可复盘的应用演练
输出管理=人+系统相关的后续跟进清单，方便课后跟踪

课程背景与交付信息

基于企业面临的挑战和需求。在竞争日益激烈和市场环境不断变化的背景下，企业需要具备良好的财务管理和经营风险分析能力来应对不确定性和风险

1.复杂的市场环境：全球化和数字化经济带来了市场的不确定性和变化，企业需要更好地理解和适应市场环境，才能保持竞争力

2.金融风险增加：金融市场的波动和金融风险的增加使企业面临着更多的财务风险，需要加强财务管理能力来规避和化解风险

课程时间

3天，18小时

授课方式

讲师讲授、案例研讨、情景演练、互动答疑

课程内容重点

01资金和运营资本管理

02管理与系统逻辑

03管理=人+系统

04系统缺失的后果

05（1）风险极大

讲师介绍

郝嘉

企业财税管理与数字化风控专家

郝嘉，企业财税管理专家，19年实战经验，曾任央企财务总监。专注企业财税管理与税务筹划、财务数字化与AI应用及内部审计与风险控制。擅长业财融合与数字化风控，累计授课数百场，助力企业优化税务及收回欠款超2亿元

金融银行保险电力能源制造业政府国企房地产

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课程差异说明

本课程页面围绕《企业经营分析：财务管理者与经营风险分析能力提升》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 4 个主要模块，便于快速判断培训匹配度

课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

建议由承担审计、合规、风控、安全或政策解读任务的管理者和业务骨干共同参加，便于课后在同一套判断标准下继续推进。

学习这门课可以获得什么收益？

看清风险信号、证据要求和处置边界，先讲清对象、约束和判断标准；围绕资金和运营资本管理梳理关键判断点，避免停留在概念解释。

课程通常安排多长时间？

课程通常可按3天，18小时安排，具体节奏会结合企业培训目标、学员基础和现场安排确认

企业可以基于这门课做定制吗？

可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配