应收账款风险管控与信用管理实操

课程大纲

应收账款的形成背景及风险概述

一、应收账款的本质及成因分析

1. 应收账款的本质——企业给客户的一笔无息贷款
2. 应收账款的成因分析

二、应收账款的风险

1. 现金流对企业的重要性
2. 应收账款的债务链传导风险
3. 资金占用致使机会成本损失的风险

企业的信用管理体系搭建

一、建设信用管理系，达成信用管理目标

1. 建立信用管控制度四个关键点
1. 明确原则——应收款总量控制、权责划分
2. 确定信用账期与信用额度
3. 执行过程中的管控——分类管理，定期分析，清理信用欠佳客户
4. 对超信用情况的管控——加紧催款，调整信用等级，出具说明并存档
2. 建立信用管理体系规避风险
1. 建立客户信用体系，制定授信额度
2. 重点关注头部客户，加大管理关注度权重
3. 企业客户授信5C要素模型
受信主体需提供哪些资料

二、信用客户的信用划分及其控制

1. 根据客户信用情况进行客户信用评级
2. 定期考核评估，调整客户的的信用评级
3. 信用政策的调整类型

运用企业的信用管理赋能业务开展

一、信用风险模型（5个变量）

1. 风险敞口(exposure）
2. 信用评级(creditrating）
3. 违约损失率(lossgivendefault）
4. 相关系数(correlation）
5. 解析法(analytical）或模拟法(simulation）

二、信用信息的获取和解读

1. 获取——建立规范的客户档案
2. 获取——进行业内同行交流
1. 业内信息优势
2. 同立场互助优势
3. 解读——新客户所关注的信息点
1. 合法性信息
2. 资本实力信息
3. 业务发展潜力信息4. 解读——老客户所关注的信息点
1. 变动状况信息
2. 资本周转状况信息

应收款催款实战秘籍

一、应收账款风险4大预警信号

信号一：行为迹象
1. 管理层突然离职
2. 重要岗位变化频繁
3. 限制或阻挠其他人员接触供应商相关资料
4. 提供资料异常缓慢
5. 采购无规划，紧急采购、先斩后奏
信号二：结果迹象
1. 核心管理岗位有与收入不符的开支
2. 核心管理岗位人员提前赎回内部理财产品或其他内部投资
3. 对账长期不符

二、销售人员对回款工作的重要性

1. 先锋大将的两个最——最前线接触，最了解客户
2. 财务对销售人员的支持：准确的数据支持，及时的应收动态分析

三、定期召开应收账款会议

1. 建立临时管理小组
2. 明确具体时间期限和任务金，要严格执行，下次会议考核执行结果

四、考虑催款业务外包

案例：京东白条催款业务外包

五、票据贴现

六、通过提升企业竞争力降低账款风险

案例分析：某企业如何通过提升竞争力减少账款风险的

适合对象

中基层管理者、团队主管、项目负责人和业务骨干可以带着当前业务任务参加，便于课后沿用同一套判断和跟进方式

课程定位与主要问题

管理干部培养、团队执行力提升或绩效沟通训练中，参训团队可以先看清问题所在，再设计可执行动作

核心收益

对齐目标要求、责任分工和过程反馈，先把训练目标落到真实工作场景
围绕应收账款的形成背景及风险概述明确判断口径和处理优先级
用企业的信用管理体系搭建安排练习，检查方法、工具和流程是否可用
带走运用企业的信用管理赋能业务开展相关的复盘问题和跟进清单

课程背景与交付信息

在经济增速放缓和企业转型的过程中，企业盈利能力不断下降，加之融资难已成为一个普遍的问题，当前绝大多数企业都面临销售难、收款更难的双重困境。一方面，市场竞争异常惨烈，为了争取订单，几乎要满足客户几近苛刻的商务条件；另一方面，客户拖欠账款周期越来越长，压款现象越来越严重，面临的信用风险也越来越大。因此，好企业都是现金为王，好的回款率才能保障正常的现金流。因此，建立有效的客户信用额度评估体系，完善应收账款制度建设与管理机制，形成一套切实有效的应收款追讨措施，已成为企业当前工作的重中之重

本节课程特别针对应收账款售收两难的问题精心打磨，结合实战案例用接地气的方式让学员掌握大——快——小原则，即实现销售最大化、回款最快化和坏帐最小化，为学员全面诠释企业应收账款风险控制精华及操作要点，使学员能真正用在实际工作中，为企业提供价值

课程时间

1天，6小时

授课方式

现场讲授、案例分析、视频互动、模拟演练

课程内容重点

01应收账款的形成背景及风险概述

02企业的信用管理体系搭建

03运用企业的信用管理赋能业务开展

04应收款催款实战秘籍

讲师介绍

韩草

业财融合与财务效能提升专家

业财融合与财务效能提升专家。韩草，财务管理实战专家，18年经验，曾任头部金融集团CFO。擅长业财融合、AI财务赋能及非财管理，累计授课学员超3万人次，服务金融、国企、制造等多行业头部企业。可结合AI+财务专项版方向补充授课视角，聚焦DeepSeek应用、AI提效

金融银行政府国企制造业汽车行业互联网科技通信

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课程差异说明

本课程页面围绕《应收账款风险管控与信用管理实操》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 4 个主要模块，便于快速判断培训匹配度

课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

适合企业管理者，财务人员，销售，项目等应收相关人员等需要系统提升相关能力的人群

学习这门课可以获得什么收益？

提升认知，防范风险：使学员应收账款管理意识得到提升，增强了风险防控观念，追求企业销售最大化的同时也着力关注回款最快化和坏帐最小化，并结合课程中的工具、案例和练习推动企业培训落地

课程通常安排多长时间？

当前样板提取的课程时间为：1天，6小时/天。实际交付可根据企业培训目标和学员基础进行调整

课程采用什么授课方式？

课程主要采用现场讲授+案例分析+视频互动+模拟演练，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用

企业可以基于这门课做定制吗？

可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配