企业内部审计及风险管理

课程大纲

课程总览

内容重点

导引：说说你认为的企业风险管理是什么？我们为什么需要内部审计？

内部审计实务

一、内部审计的定义与发展

内部审计的定义和目标
内部审计的职责与职能
内部审计准则的建设
审计标准与规范
内部审计的独立性与客观性
内部控制与内部审计的关系
什么是风险导向的内部审计
案例：东芝退市——再提财务造假

二、内部审计的的程序与方法（全案例解析）

（一）年度审计计划的制订

1. 什么是年度审计计划
1. 选择审计项目的四项原则
2. 选择审计项目的五项基本要求
2. 选择审计项目的方法
1. 经验估计法
2. 风险排序法
3. 年度审计计划的制订与批准
1. 年度审计计划的制订
2. 年度审计计划中应关注的平衡

全面认识风险管理

一、什么是全面风险管理？

1. 企业的发展会面临哪些风险
1. 影响目标
2. 不确定性
讨论：企业为什么需要风险管理？
2. 常见的风险类型
1. 战略风险
2. 运营风险
3. 财务风险
4. 法律风险
5. 创新风险

二、风险的识别与分析

1. 风险的的五大种类
1. 流程风险
2. 人为风险
3. 系统风险
4. 事件风险
5. 业务风险
案例：某公司巨亏案例分析
2. 风险识别的方法
1. 定性方法
2. 定量方法

适合对象

建议由承担审计、合规、风控、安全或政策解读任务的管理者和业务骨干共同参加，把政策口径、风险信号、证据链条和处置动作转成课后可继续推进的动作

课程定位与主要问题

政策口径、风险信号、证据链条和处置动作会被放进具体任务里校准，便于参训团队形成同一套做法

核心收益

规则边界更清楚：企业业务风险识别、风险分析、风险应对方法
强化企业人员内控意识，健全内控体系，完善内控管理
控制内部审计风险，规范内部审计工作，提高审计质量
帮助企业及时识别和应对各种风险，减少损失，保障企业的稳健发展

课程背景与交付信息

随着全球化和市场竞争的加剧，企业在面临无数的商业机会的同时，也面临着日益复杂和多样化的风险。这些风险可能来自市场的波动、技术的变革、法规的变动，或是企业内部的管理和运营问题。为了有效应对这些风险，企业需要建立健全的风险管理体系，而内部审计作为风险管理的重要组成部分，发挥着不可替代的作用。内部审计不仅是对企业财务和管理活动的独立审查和评价，更是企业风险管理的关键环节。它通过对企业各项活动的深入分析和评估，帮助企业识别潜在的风险点，提出针对性的风险应对措施，从而确保企业的稳健运营和持续发展

然而，当前许多企业在内部审计与风险管理方面存在诸多不足，如审计流程不规范、审计方法落后、风险管理意识薄弱等。这些问题不仅影响了内部审计的效果，也制约了企业风险管理的水平。因此，提高内部审计与风险管理的能力，已成为企业急需解决的问题

本次课程将通过案例分析、实战演练等方式，提高学员在内部审计、内部控制与风险管理方面的实战能力。同时，本课程还将结合当前企业面临的实际问题，提供针对性的解决方案和建议，为企业内部审计与风险管理工作的改进和提升提供有力支持

课程时间

1天，6小时

授课方式

讲师讲授、案例研讨、情景模拟、小组讨论、工具运用

课程内容重点

01内部审计实务

02全面认识风险管理

03导引：说说你认为的企业风险管理是什么？我们为什么需要内部审计？

04内部审计的定义与发展

05内部审计的定义和目标

讲师介绍

温洁

财税管理实战专家

财税管理实战专家。会计与管理博士，14年财税实战经验。专注税务筹划、全面预算及AI赋能财税，曾任大型集团财务总监，现任高校MBA导师及CTC教材主编，助力企业合规降本与经营决策

制造业能源行业金融银行烟草房地产互联网科技

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课程差异说明

本课程页面围绕《企业内部审计及风险管理》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 3 个主要模块，便于快速判断培训匹配度

课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

适合企业高管、各部门负责人、财务、内控内审相关人员等需要系统提升相关能力的人群

学习这门课可以获得什么收益？

掌握企业业务风险识别、风险分析、风险应对方法，并结合课程中的工具、案例和练习推动企业培训落地

课程通常安排多长时间？

当前样板提取的课程时间为：1天，6小时/天。实际交付可根据企业培训目标和学员基础进行调整

课程采用什么授课方式？

课程主要采用讲师讲授+案例研讨+情景模拟+小组讨论+工具运用，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用

企业可以基于这门课做定制吗？

可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配