税收严管下汇缴策略管理、风险应对及合规路径123-录播1小时-中瑞立信

Q: 这门课适合哪些学员参加？

财务经理、会计主管及会计人员

课程大纲

一、申报后为什么感觉心慌慌？换个角度看汇缴

一、申报后为什么感觉心慌慌？换个角度看汇缴要点拆解

1. 第三视角——如何模拟从税务局的角度看汇缴涉税风险
【案例解析】：某制造企业2014－2018年度税收风险自查报告解析
【案例解析】：倒轧账是如何被发现的？
2. 第一视角——如何正确从自身的角度看汇缴涉税风险
【案例解析】：已开票预收款的不同结局
3. 上帝视角——如何整合不同视角的涉税风险

二、汇算清缴收入及成本费用的重大税收风险指标

二、汇算清缴收入及成本费用的重大税收风险指标要点拆解

【案例导入】：三表数据一致引发的争议和延伸讨论
1. 已发货未开票的汇算清缴策略及税会差异处理
2. 灵魂三问：收入确认是在收款时、发货时还是开票时？
【案例解析】1000万的回扣如何入账？
1. 无票成本费用能否税前扣除？
2. 解决无票成本费用的各类方案对比
企业汇缴策略管理的基础框架
1. 建立以合同为基础的一致性企业基础数据平台/清单
第二

一、社保基数、个税申报总额和汇算工资总额不一致会存在哪些风险？

一、社保基数、个税申报总额和汇算工资总额不一致会存在哪些风险？要点拆解

【案例解析】社保入税的那些谣言现在都应验了吗？
临时工也要交社保?
劳务派遣和劳务外包的税收风险与涉税差异调整
支付给自然人的劳务费是否需要代开发票？
如何判断取得自然人代开的发票是否需要代扣代缴个人所得税？
如果企业承担代开发票的个人所得税，应该如何重大税收风险指标？
离退休返聘人员的收入是工资薪金还是劳务报酬？
解决企业用工问题：个税、社保、用工成本方案的对比及选择
第三

一、汇算清缴资产及负债部分的重大税收风险指标

一、汇算清缴资产及负债部分的重大税收风险指标要点拆解

【案例解析】某企业往来异常减少与货币资金变动不匹配的背后是？
如何识别往来类科目中的重大税收风险？
3. 其他应收款跨年和无利息收入的税收风险与涉税差异调整
4. 应收款项超过三年无法收回的税收风险与涉税差异调整
5. 应付款项超过三年无法支付的税收风险与涉税差异调整
【案例解析】某企业其他应付款占比过高是否会触发预警？
公司之间无偿借款的税收风险与涉税差异调整
公司之前借款的利息费用如何税前扣除？
公司向个人借款而支付的利息费用如何税前扣除？
个人无偿借款给公司是否需要缴纳增值税和个人所得税？

适合对象

财务经理、会计主管及会计人员

课程定位与主要问题

政策口径、风险信号、证据链条和处置动作会被放进具体任务里校准，便于参训团队形成同一套做法

核心收益

了解企业汇算清缴前的准备及标准考量
理解税务监管系统指标体系及运行方式
处置动作更具体：汇算清缴查缺补漏主要措施和手段
了解识别评估税务风险的汇算清缴策略

课程背景与交付信息

2021年薇娅税案引起的波澜，大概率是税收严管徐徐拉开的序幕。未来企业要面临的税收环境可以用四个字概括：减税、严管，用一部美剧来形容最为恰当——冰与火之歌。只要减税不减到零，老总们永远都会问会计我们的税是不是可以再少交一点。不论严管到底严不严，会计们永远都在发愁我们的税怎么才能少交一点？并担忧我们的税这么交是不是有问题

随着各行业发展和税收严管的拐点到来，野蛮生长所带来的的财务和税务风险终将集中体现。汇算清缴在即，金税三期好像还没怎么熟悉，金税四期已经在路上，税务局依托大数据的全面监控，企业财务核算和税务风控工作面临空前挑战：如何从大趋势中敏锐的感知财税合规的压力和态势？如何从战略上识别财税风险并搭建合规的框架？如何从细微处着手财税处理、风险应对及合规落地？税收优惠是否应享尽享？今年如果搞定这些问题，明年呢？这都是摆在财务人员面前的重大问题

课程时间

1小时

授课方式

老师讲授、案例分析、实操演练

课程内容重点

01申报后为什么感觉心慌慌？换个角度看汇缴

02视角——如何模拟从税务局的角度看汇缴涉税风险

03【案例解析】：某制造企业2014－2018年度税收风险自查报告解析

04【案例解析】：倒轧账是如何被发现的？

05视角——如何正确从自身的角度看汇缴涉税风险

讲师介绍

张玉华

上海财税领域专家

张玉华，上海财税领域专家，CPA，世界500强央企高级内训师。擅长财务管理、全面预算、内部控制及新会计准则实务，兼具深厚学术背景与丰富实战经验，持续返聘6期，深受央企、国企及金融机构信赖

央企国企能源建筑电信邮政

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课程差异说明

本课程页面围绕《税收严管下汇缴策略管理、风险应对及合规路径123-录播1小时-中瑞立信》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 4 个主要模块，便于快速判断培训匹配度

课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

财务经理、会计主管及会计人员。

学习这门课可以获得什么收益？

了解企业汇算清缴前的准备及标准考量；理解税务监管系统指标体系及运行方式。

课程通常安排多长时间？

课程通常可按1小时安排，具体节奏会结合企业培训目标、学员基础和现场安排确认

课程采用什么授课方式？

课程主要采用老师讲授+案例分析+实操演练，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用

企业可以基于这门课做定制吗？

可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配