金税四期下的企业财税风险管理及税务原罪化解之道

课程大纲

2025年税收征管动态

一、智慧税务的核心——数据控税（全案例梳理当下的征管动态及手段）

2024. 年及2025年1季度税收收入分析
2025. 年税务稽查重点业务及行业：7个领域专项整治
互联网平台涉税信息报送政策的公布，电商隐匿收入即将成为过去时
通过资金查控平台调取企业或嫌疑人银行账户
税务风险双推送下的企业风险预警现状
案例：2025年2月爆发灵活用工行业最大税务地震
案例：包钢稀土公司补税滞纳金1亿多
案例：CRS数据交换查补居民个人境外所得
新一轮财税体制改革要点与征管改革方向
2025. 年税务稽查能获取哪些信息和数据

二、税务稽查是如何找上门的？

1. 税务稽查选案的9种来源
讨论：大家觉得税务局是如何选中某一家企业的？
2. 双随机、一公开选案的核心要点把控，如何能不被选中？

企业主客户的税务原罪风险

一、收到财政补贴收入，未纳税

案例：山东凯马收到政府补助做不征税收入处理，被调整为征税收入
案例：收到与销售煤炭数量直接相关的财政补助，未计征增值税

二、伪高新，虚研发下的税务风险

1. 负面清单行业
2. 不属于研发活动
3. 研发费用归集不准确
4. 高新技术企业资格被否定
案例：研发部门与生产部门混用设备、混用材料，导致研发数据归集不准确
案例：研发支出辅助账等资料留存不全，导致税务机关认为计税依据不准确
案例：2024年全国推翻高企资格的数据情况
案例：因累计两年未填报企业年度发展情况报表被取消高企资格

三、说不清、道不明的股东往来款项风险自查及处理

1. 其他应收款
1. 股东往来
2. 员工往来
3. 关联企业往来
4. 抽逃注册资本金
案例：两家企业一个老板，拆借资金补税4800多万！
方案：其他应收款平账5大方案
2. 其他应付款
1. 无法支付的款项
2. 计提分红未交个税

四、存货账实不符风险自查及处理

1. 账面库存大于实际库存
1. 虚库存的3大原因
2. 虚库存的3大解决方案
3. 内控管理流程的梳理
2. 账面库存小于实际库存
1. 虚开发票
2. 虚库存的2大解决方案
案例：某企业财务报表库存和仓库保管库存差异巨大
案例：某粮油贸易公司虚构农产品收购业务

五、注销不是万能的，而是万万不能的

1. 税务机关有无权利检查已注销企业、个体户等？
2. 税务机关有无权利穿透法人主体追缴股东？
案例：公司注销，追责股东偿还过往隐匿税款
讨论：从公法债权、私法债权角度分析
3. 企业注销时，资产负债表未清零涉税项目解决技巧
1. 往来科目
2. 存货、固定资产等
3. 未分配利润

六、未分配利润巨大，长期不分红风险自查

1. 长期不分红的合理性、不合理性
2. 当长期不分红，碰上股权转让：欠的迟早要还
3. 未分配利润巨大的3大解决方案
课程总结与回顾
1. 课程主要内容总结与回顾
2. 答疑解惑
（此纲，可根据客户需求定制）

适合对象

银行零售岗市场经理

课程定位与主要问题

经营分析、财务管理或风险合规能力提升场景下，参训团队需要确认对象、任务边界和课后跟进节奏

核心收益

解析2025年智慧税务的核心特点，了解大数据稽查的关键风险点
了解金税四期对企业及企业主的影响和改变，推动银行业务的有效发展
理解金税四期下的企业财税风险管理及税务原罪化解之道的核心逻辑、适用场景与关键影响因素

查看更多收益收起更多收益

复盘跟进有依据：金税四期下的企业财税风险管理及税务原罪化解之道的业务目标、适用场景和关键问题

课程背景与交付信息

随着税收征管改革的深入推进，2025年税务监管机制已进入以数治税的新阶段。中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》明确提出，要推动税收征管从合作到合并再到合成的转变，实现精确执法、精细服务、精准监管和精诚共治19。金税四期全面上线后，税务机关依托大数据、云计算等技术，构建了智能化、精准化的税务稽查体系，企业面临的税务合规压力空前加大

与此同时，二十届三中全会进一步强调清理税收洼地政策，强化税收征管，最高法和最高检也发布了《关于办理危害税收征管刑事案件适用法律若干问题的解释》，对企业的税务合规提出了更高要求。企业若未能适应新型监管环境，可能面临税务稽查、补税罚款甚至刑事责任的风险。在此背景下，企业亟需掌握税务稽查的核心逻辑、风险识别方法及合规应对策略，以防范潜在的税务风险

2025年4月1日，国家税务总局新闻发布会上提到2024年税务部门共对2722户加油站开展检查，累计查补收入57.89亿元；对169名网络主播开展检查，累计查补收入8.99亿元，同时，2025年深入开展发票管理、出口退税、土地增值税清算、稽查、信息化建设、违规风险应对、与不良涉税中介勾连勾兑等7个领域专项整治

课程时间

1天，6小时

授课方式

讲师讲授、案例分析、情景模拟

课程内容重点

012025年税收征管动态

02企业主客户的税务原罪风险

03智慧税务的核心——数据控税（全案例梳理当下的征管动态及手段）

04年及2025年1季度税收收入分析

05年税务稽查重点业务及行业：7个领域专项整治

讲师介绍

温洁

财税管理实战专家

财税管理实战专家。会计与管理博士，14年财税实战经验。专注税务筹划、全面预算及AI赋能财税，曾任大型集团财务总监，现任高校MBA导师及CTC教材主编，助力企业合规降本与经营决策。可结合财税管理综合版方向补充授课视角，聚焦Comprehensive Finance & Tax

制造业能源行业金融银行烟草房地产互联网科技

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课程差异说明

本课程页面围绕《金税四期下的企业财税风险管理及税务原罪化解之道》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 2 个主要模块，便于快速判断培训匹配度

课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

银行零售岗市场经理。

学习这门课可以获得什么收益？

解析2025年智慧税务的核心特点，了解大数据稽查的关键风险点；了解金税四期对企业及企业主的影响和改变，推动银行业务的有效发展。

课程通常安排多长时间？

课程通常可按1天，6小时安排，具体节奏会结合企业培训目标、学员基础和现场安排确认

课程采用什么授课方式？

课程主要采用讲师讲授+案例分析+情景模拟，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用

企业可以基于这门课做定制吗？

可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配