企业管理者审计实操课｜企业内训课程

课程大纲

第一章内部审计体系与管理层定位

1.1 内部审计治理结构认知

1.1 审计委员会定位：职责、权限与独立性
1.2 审计部职能：角色定位与组织关系
1.3 内审与业务部门的内控监督职责划分

1.2 审计流程关键环节配合

2.1 审计计划制定：高效配合信息提供技巧
2.2 审计证据基本要求：充分性与适当性标准
2.3 审计报告解读：关键发现与建议的快速识别

1.3 基础审计方法应用解析

3.1 检查与分析程序：日常管理中的应用价值
3.2 函证目的与配合要点
3.3 实施各环节时的合规注意事项

第二章审计工具与技术应用解读

2.1 常用审计技术的原理与应对

1.1 文档审查：高质量文档组织与提供
1.2 访谈技巧：高效沟通与核心信息传递
1.3 观察程序：关键控制点展示与配合要点

2.2 抽样与数据分析结果应用

2.1 统计抽样原理：概念解读与日常检查应用
2.2 数据分析：审计关注的业务风险模型
2.3 审计数据分析报告的结果解读与反馈

2.3 内部控制环境与评估

3.1 控制环境要素：管理者责任与体现
3.2 如何协助内审有效评估控制环境
3.3 将审计方法转化为日常风险控制工具

第三章复杂审计问题整改与矛盾化解

3.1 审计发现问题的深度分析

1.1 问题根本原因分析方法
1.2 区分历史遗留问题与现行管理缺陷
1.3 既成事实（如未批先建）的合规定性

3.2 科学合理的整改方案设计

2.1 针对既成事实的弥补措施与合规路径设计
2.2 整改方案的操作性、合规性与量化评估
2.3 提升审计整改的执行能力与流程重塑

3.3 沟通协作与争议化解技巧

3.1 整改工作中的跨部门协调与协作机制
3.2 工程造价复审争议的证据组织与申诉策略
3.3 项目资料缺失时的替代性证据识别与弥补

第四章审计结果转化为管理价值

4.1 审计结果与管理目标的转化

1.1 审计建议到部门年度管理目标的映射
1.2 利用审计结果持续改进业务流程的方法
1.3 建立内控制度自评估与持续跟踪机制

4.2 审计绩效的科学考核

2.1 审计发现问题与部门绩效考核的挂钩原则
2.2 平衡问责与改进的激励机制设计
2.3 整改效果的量化评估与数据支撑

适合对象

国有企业中管理人员，非财务、非审计专业背景的部门负责人及核心业务骨干

课程定位与主要问题

审计合规、安全生产、风控治理或政策落地训练中，参训团队可以先看清问题所在，再设计可执行动作

核心收益

规则边界更清楚：审计流程中的关键配合点和合规要求，能够高效、准确地提供符合审计标准的证据，提升部门配合内审工作的效率
运用基础审计工具和数据分析原理，识别审计关注的高风险业务信号，将审计技术转化为日常风险雷达和自我检查的方法
处置动作更具体：针对**既成事实（如未批先建、程序后置）的科学整改方案制定流程**，能够设…

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具备审计整改工作中的沟通协调与协作技能，能够有效化解跨部门矛盾，推动整改工作按期、彻底完成
构建将审计建议转化为部门绩效考核指标（KPI）和年度管理目标的工具和方法，确保审计结果的价值得以充分运用
建立一套可持续的内控制度自评估机制和整改跟踪体系，推动业务流程的持续优化和管理水平的自我提升

课程背景与交付信息

当前的国有企业，面临着内外部环境对内控管理和合规经营日益趋严的要求。内部审计作为企业免疫系统，其发现和建议是管理提升的关键输入。然而，在实际工作中，非审计专业的管理人员普遍存在以下痛点和挑战

审计配合低效且形式化：管理人员对审计流程和要求不了解，无法高效提供**充分且适当**的证据，导致审计周期拉长，影响业务正常运转

整改执行力不足：面对**既成事实、未批先建、招标程序后置等历史遗留和复杂问题时，缺乏科学合理的整改思路和跨部门协调技能**，导致整改方案难以落地，问题反复出现，审计结果运用大打折扣

课程时间

1天

授课方式

讲师讲授、案例研讨、情景演练、互动答疑

课程内容重点

01内部审计体系与管理层定位

021 内部审计治理结构认知

031 审计委员会定位：职责、权限与独立性

042 审计部职能：角色定位与组织关系

053 内审与业务部门的内控监督职责划分

讲师介绍

冯硕

财务管理与内控审计实战专家

企业财务管理实战专家，FCCA/CTA持证人。擅长非财思维、内控风控及财务数字化，拥有12年审计与内控实战经验，企业财务管理实战专家。聚焦非财思维与内控风控，融合财务数字化与AI应用。12年实战经验，助力企业效能提升，企业财务管理实战专家，FCCA/CTA持证人。擅长非财思维、内控风控及财务数字化

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课程差异说明

本课程页面围绕《企业管理者审计实操课》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 4 个主要模块，便于快速判断培训匹配度

课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

国有企业中管理人员，非财务、非审计专业背景的部门负责人及核心业务骨干。

学习这门课可以获得什么收益？

掌握审计流程中的关键配合点和合规要求，能够高效、准确地提供符合审计标准的证据，提升部门配合内审工作的效率；运用基础审计工具和数据分析原理，识别审计关注的高风险业务信号，将审计技术转化为日常风险雷达和自我检查的方法。

课程通常安排多长时间？

课程通常可按1天安排，具体节奏会结合企业培训目标、学员基础和现场安排确认

企业可以基于这门课做定制吗？

可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配

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