课程总览
内容重点
- 开篇：全天学习导航与痛点聚焦
新能源制造企业税务合规与风险应对实战
新能源制造企业税务合规与风险应对实战适合带着现有问题进入课堂，通过研发费用加计扣除陷阱与证据链管理把做法和跟进节奏校准清楚
授课讲师：
贺荣荣 · 企业财税管理实战专家
课程大纲
高新技术企业资质维护的生死线——研发费用归集与三口径差异
一、高新企业面临的三大现实挑战
- 小组
- 讨论：高新资格失效对企业的连锁影响
二、研发费用三口径深度解析
- 会计核算口径（《企业会计准则第6号——无形资产》）
- 高新认定口径（国科发火〔2016〕195号）——重点差异点
- 三口径差异对比表
三、实战演练1：费用归属判断竞赛
- 给出12项研发相关支出
- 每组判断：哪些可计入高新口径？哪些可加计扣除？
四、多项目并行下的费用分摊方法
- 工时分配法、工作量法、预算比例法
- 案例：某风电叶片企业三个研发项目共用高额测试平台费用，如何合理分摊？
- 小组
- 演练：给定费用总额与各项目使用频次，计算分摊结果并说明依据
五、高新资格模拟自评与风险预警指标
- 科技人员占比、研发费用占比、高新收入占比的动态监控
- 知识产权与研发项目的关联性证据链管理
研发费用加计扣除陷阱与证据链管理
一、研发费用加计扣除高频风险点
- 负面清单行业
- 七类不得加计扣除的活动
二、委托研发与合作研发的特别规定
- 委托境外研发的80%限制
- 合作研发的研发费用分摊协议必备条款
- 案例：集团内部研发费用分摊不当导致重复扣除被否
三、实战演练2：研发项目合规性快速诊断
- 每组领取2个研发项目简述
- 找出3个以上合规漏洞
四、研发费用辅助账设置与留存备查资料清单
- 新版辅助账样式（2021年版）与填列要点
- 税务留存备查资料13项清单及常见缺失
增值税法及实施条例深度解析与新能源行业实操
一、增值税法核心变化及实施条例细化要点
- 立法层级提升带来的执法刚性变化
- 视同销售范围的微调
- 进项税抵扣凭证的进一步明确
- 留抵退税政策的最新调整
二、海上风电增值税即征即退50%政策
- 适用条件：自产、利用海上风力生产的电力产品
- 操作流程：资格备案、单独核算、申报表填列要点
- 案例：某海上风电企业因未分开核算即征即退项目与其他项目，导致无法享受优惠
三、新能源行业特殊业务增值税处理
- 1. 政府补助与增值税
- 与销售量/销售额挂钩的补助
- 用于资产建设的专项补助
- 2. EPC总承包项目（设备+建安+技术服务）的税率适用与混合销售判定
- 3. 碳配额交易的增值税定性
四、实战演练3：增值税新政综合计算
- 给定一家新能源企业（含陆上风电、海上风电、EPC业务）季度数据
- 分组完成
- 区分即征即退收入与一般收入
- 计算当期应纳增值税
- 计算可申请留抵退税金额
五、过渡期风险防范
- 旧政策下签订的长期合同如何与新法衔接
税务稽查高频风险点与应对策略
一、新能源行业稽查重灾区扫描
- 1. 研发费用加计扣除类（假研发、超范围列支）
- 案例：叶片模具维修费计入研发费，定性偷税
- 2. 政府补助类（未确认收入或未缴增值税）
- 案例：风电场电价补贴未申报，补税+罚款合计800万元
- 3. 固定资产一次性扣除后处置未调增所得
- 4. 关联交易定价
- 5. 发票风险
二、税务稽查应对全流程拆解
- 1. 选案环节：如何通过税务自查报告争取案头审核而非实地稽查
- 自查报告撰写三要三不要
- 2. 检查环节
- 资料提供三不原则
- 询问笔录应对技巧
- 现场接待礼仪与沟通话术
- 3. 审理环节：陈述申辩意见书的撰写要点与提交时机
三、实战演练4：税企争议模拟谈判
- 分组：A组为企业方（主张代收代付），B组为税局方（坚持价外费用）
四、税务行政复议与诉讼的适用场景
- 复议前置与纳税前置（必须先缴税或提供担保）
- 典型成功案例：程序违法（未送达文书）、事实认定错误（证据不足）
集团化税务风险管控体系与综合案例工作坊
一、集团税务风险指标库建设
- 关键指标：研发费用率、增值税税负率、所得税贡献率、发票异常率
- 指标预警阈值设定方法（行业平均值±标准差）
- 成员企业税务数据集中监控机制
- 每月税务快报模板设计
- 跨区域税务政策差异的协调
三、税务自查常态化流程设计
- 年度税务健康检查清单
- 自查发现问题后的主动更正与补充申报操作要点
四、综合实战演练5：全流程税务风险诊断
- 找出风险点
- 按风险程度排序
- 提出整改建议与优先行动项
- 收尾篇：学习转化与行动承诺
- 1. 全天知识快速复盘
- 抢答赛：10个关键知识点问答
- 2. 个人行动计划
- 3. 答疑与交流
适合对象
建议由承担审计、合规、风控、安全或政策解读任务的管理者和业务骨干共同参加，把政策口径、风险信号、证据链条和处置动作转成课后可继续推进的动作
课程定位与主要问题
政策口径、风险信号、证据链条和处置动作会被放进具体任务里校准，便于参训团队形成同一套做法
核心收益
- 规则边界更清楚：高新技术企业研发费用三口径差异分析与归集方法，规避高新资格被撤销及补税风险
- 理解增值税法及实施条例的核心变化，精准适用留抵退税、即征即退（如海上风电）等优惠政策
- 学会识别新能源行业常见稽查风险点
查看更多收益 收起更多收益
- 规则边界更清楚：案例演练，输出企业可落地的风险自查清单及合规改进方案
课程背景与交付信息
随着金税四期全面上线，税务监管向数据驱动、精准画像转型。新能源制造行业因研发投入大、政府补助多、增值税留抵退税频繁、高新资质敏感等特点，成为税务稽查与纳税评估的重点关注领域。增值税法已于2026年1月1日正式施行，配套实施条例对留抵退税、简易计税、视同销售等规则作出细化调整；同时，高新技术企业资格维持面临研发费用归集口径、加计扣除与高新认定三差异等实操难题
本课程紧扣新能源制造企业实际业务场景，通过政策解析+案例复盘+实战演练三位一体教学，帮助财税团队系统提升合规管理能力、风险识别能力及税企争议应对能力
课程时间
1天
授课方式
案例分析、 政策精讲、 实战演练、 小组研讨
课程内容重点
01高新技术企业资质维护的生死线——研发费用归集与三口径差异
02研发费用加计扣除陷阱与证据链管理
03增值税法及实施条例深度解析与新能源行业实操
04税务稽查高频风险点与应对策略
讲师介绍
贺荣荣
企业财税管理实战专家
贺荣荣，企业财税管理实战专家，25年实战经验。擅长业财税融合、股权设计与税务合规，累计避免损失超8000万，服务70+企业咨询项目，开展培训360+场，可结合企业内训场景开展课程讲授与案例讨论
查看讲师主页课程差异说明
本课程页面围绕《新能源制造企业税务合规与风险应对实战》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 6 个主要模块，便于快速判断培训匹配度
课程常见问题
这门课适合哪些学员参加？
适合企业中高层管理者、业务负责人及相关岗位骨干人员等需要系统提升相关能力的人群
学习这门课可以获得什么收益？
掌握高新技术企业研发费用三口径差异分析与归集方法，规避高新资格被撤销及补税风险，并结合课程中的工具、案例和练习推动企业培训落地
课程通常安排多长时间？
当前样板提取的课程时间为：6小时/天，1天 学员对象：企业高管与财务人员。实际交付可根据企业培训目标和学员基础进行调整
课程采用什么授课方式？
课程主要采用案例分析+ 政策精讲+ 实战演练+ 小组研讨，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用
企业可以基于这门课做定制吗？
可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配
