穿透式监管政策解读、实操路径与具体场景穿透检查应用

课程大纲

背景政策与核心内容篇

1、国资监管范式革命之政策脉络
新形势下国资监管背景分析
国资监管方式演进讨论：从传统管理到数据与业务协同
从管资产、管资本到穿透式监管 —— 国资监管的演进之路
穿透式监管的核心 —— 一套“实质重于形式”的治理逻辑
穿透式监管政策脉络及发展阶段解析
财务数智化、穿透式监管、内控监督与责任追究的政策主题衔接
监管方式变革讨论：从单点管理到系统协同
穿透式监管重点任务讨论（按适用规范核对）
任务1的核心要点：财务数智化“四步走”战略
任务2的核心要点：穿透式监管“四大体系”
中央企业内控工作主要任务梳理（按适用规范核对）
内控监督的工作导向与技术应用讨论
财务数智化、穿透式监管与内控监督主题的关联解读
财务数智化转型升级的指导要求梳理（文件版本与适用范围以实际规范为准）
穿透式监管的指导要求梳理（文件版本与适用范围以实际规范为准）
中央企业内控体系建设与监督工作要求梳理（文件版本与适用范围以实际规范为准）
国务院国资委穿透式监管工作会议相关议题

穿透式监管的内涵趋势与核心内容

穿透式监管概念
为什么要施行穿透式监管
复杂的组织与业务结构正在削弱传统监管有效性
穿透式监管正在从监管工具升级为企业治理机制
穿透式监管的四个趋势总览 —— 四个转向正在系统重塑央国企监管模式
穿透式监管的核心理念及全新要求：四全要求
穿透式监管的核心理念及全新要求：四位一体的体系和机制
穿透式监管的核心理念及全新要求：十个重点领域
穿透式监管的核心理念及全新要求：十一大核心风险场景及其监控重点

实操路径与落地应用篇

3、穿透式监管的监管变化与实操路径
智能化驱动下的国资监管能效三重转变
穿透式监管数字化管控的三大核心路径
监管范式升级 —— 从结果检查走向全域穿透
穿透式监管的整体框架
—— 1个目标、4个要求、4个体系、10大领域、5个深化、4项保障
穿透式监管四大建设支柱 —— 机制、制度、系统、追责协同发力
穿透式监管整体建设路径 —— 落地四步走
穿透式监管具体落地实操路径与核心内容
穿透式监管的体系建设内容
穿透式监管平台整体框架功能架构建议
穿透式监管平台的三种建设模式
智能化穿透式监管的落地路径与模式策略
穿透式监管应用案例 —— 标杆央企与地方国资穿透式监管实践标杆

穿透式监管的十大领域与场景应用

穿透式监管的十大域概览
投资穿透、产权穿透、财务穿透、会计穿透、薪酬穿透、
金融穿透、军品穿透、采购与供应链穿透、境外穿透、合同穿透
投资领域
投资领域概览、穿透方式及违规案例
投资领域穿透式监管落地方式
投资领域全方位应用 —— 穿透战略、项目、资本与投后价值链
产权领域
产权领域概览、穿透方式及违规案例
产权领域穿透式监管落地方式
产权领域全方位应用 —— 穿透股权结构、实际控制与交易全链条
财务领域
财务领域概览、穿透方式及违规案例
财务领域穿透式监管落地方式
财务领域全方位应用 —— 穿透预算、核算、资金与经营结果
会计领域
会计领域概览、穿透方式及违规案例
会计领域穿透式监管落地方式
会计领域全方位应用 —— 穿透账、证、表与业务实质
薪酬领域
薪酬领域概览、穿透方式及违规案例
薪酬领域穿透式监管落地方式
薪酬领域全方位应用 —— 穿透工资总额、绩效评价与个人兑现
采购与供应链领域
采购与供应链领域概览、穿透方式及违规案例
采购与供应链领域穿透式监管落地方式
采购与供应链领域全方位应用 —— 穿透需求、供应商、价格与履约
合同领域
合同领域概览、穿透方式及违规案例
合同领域穿透式监管落地方式
合同领域全方位应用 —— 穿透条款、履约、资金与责任闭环
金融风险领域
金融风险领域概览、穿透方式及违规案例
金融风险领域穿透式监管落地方式
金融风险领域全方位应用 —— 穿透融资结构、债务链条与信用传导
军品业务领域
军品业务领域概览、穿透方式及违规案例
军品业务领域穿透式监管落地方式
军品业务领域全方位应用 —— 穿透任务、成本、质量与保密责任
境外单位领域
境外单位领域概览、穿透方式及违规案例
境外单位领域穿透式监管落地方式
境外单位领域全方位应用 —— 穿透法人、资产、资金与属地风险
穿透式监管的十一项重点问题应用
虚假贸易、过度负债、无关多元、多层架构、违规挂靠、薪酬乱象、靠企吃企、控股不控权、虚假控股、财务金融风险、境外风险业务
（分别讲解以上的监管要求、核心关注数据及监管重点）

穿透式监管的具体场景检查应用

（一）薪酬与三公经费穿透监管检查应用
薪酬分配与三公经费业务概览
薪酬分配与三公经费穿透式检查应用 —— 政策法规依据
薪酬分配与三公经费穿透式检查应用 —— 业务全链路拆解
薪酬分配与三公经费穿透式检查应用 —— 高频违规场景构建
场景一：薪酬分配违规风险
场景二：违规发放津补贴（隐蔽性强、手段多样）
场景三：三公经费造假与违反中央八项规定精神的风险
场景四：隐形福利与“小金库”风险
薪酬分配与三公经费穿透式检查应用 —— 系统集成及数据采集
薪酬分配与三公经费穿透式检查应用 —— 穿透管控规则
薪酬分配与三公经费穿透式检查应用 —— AI风控检查模型
模型一：工资总额与薪酬分配合规模型
模型二：津补贴合规审查模型
模型三：三公经费智能审查模型
模型四：公务用车与隐形福利追踪模型
薪酬分配与三公经费穿透式检查应用 —— 全流程闭环应用
薪酬分配与三公经费穿透式检查应用 —— 落地应用注意事项
薪酬分配与三公经费穿透式检查应用 —— 分级落地应用总结
（二）其他关键领域穿透监管检查应用
关联交易穿透式检查应用 —— 政策法规依据示例
招投标+采购供应链穿透式检查应用 —— 高频违规场景构建示例
合同合规穿透式检查应用 —— AI风控检查模型示例
结语：穿透式监管为国有企业高质量发展保健护航

适合对象

国有企业管理者、内控合规和审计人员，以及参与监管数据和业务检查的相关人员

课程定位与主要问题

围绕穿透式监管的政策主题、建设路径及业务场景，学习风险识别、数据穿透与检查方法；相关规范按实际适用文件核对

课程适配与选型边界

学习任务：比较穿透监管平台三种建设模式与分步实施路径

适合对象

国有企业管理者、内控合规和审计人员，以及参与监管数据和业务检查的相关人员

讨论内容

讨论穿透式监管政策主题、业务全链路、数据采集、检查场景、规则模型及整改衔接

课程区别

本课聚焦具体领域和业务场景的穿透检查；监管体系平台课侧重制度机制、平台和模型建设

使用边界

课纲中的框架与数量是教学归纳，文件版本和适用范围以有效规范为准；数据采集须有授权，模型结果需核验，不保证平台上线或预警准确性

核心收益

梳理穿透式监管的主要政策主题与职责
学习业务场景中的穿透检查与风险识别方法
讨论监管机制、数据与整改工作的衔接
比较穿透监管平台三种建设模式与分步实施路径

课程背景与交付信息

保留原稿教学主题和次序，章节内编号及子主题连续呈现。较长部分按原有子主题分组阅读，保留原文各部分标题；阅读分组不表示新增课程章节

课纲中的分组、数量与框架为讲师的教学归纳；政策文件的版本、适用范围及具体要求应以授课时核对的有效文件为准

课程时间

1-2天，6小时/天

授课方式

理论讲解、来源案例讨论与专题研讨，可结合企业需求确定授课安排

课程内容重点

01背景政策与核心内容篇

02穿透式监管的内涵趋势与核心内容

03实操路径与落地应用篇

04穿透式监管的十大领域与场景应用

05穿透式监管的具体场景检查应用

讲师介绍

王鹏

内控合规与财务管理讲师

企业培训讲师。王鹏，内控合规风险与审计财务数智化实战专家，拥有20余年咨询经验，曾任瑞华、天职国际咨询合伙人及戴尔、用友咨询总监，可结合企业内训场景开展课程讲授与案例讨论

能源通信交通制造金融建筑

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课程差异说明

本课聚焦具体领域和业务场景的穿透检查；监管体系平台课侧重制度机制、平台和模型建设

课程常见问题