全面预算训战工作坊——“上承战略，下管绩效”

全面预算训战工作坊——“上承战略，下管…不只补概念，更关注业财融合背景下的全面预算、全面预算的编制及工作坊演练在真实场景里的判断和取舍

2天 管理者能力提升
授课讲师： 韩草 · 业财融合与财务效能提升专家
获取课程方案 查看课程大纲

课程大纲

业财融合背景下的全面预算

一、业财融合下全面预算的四大特征
  • 1. 战略为导向
  • 战略不是空中楼阁而是大厦筑基
  • ——战略决定：做什么、不做什么、重点做什么
  • 预算不是远帆空想而是航海罗盘
  • ——预算回答：怎么做、需要多少资源、如何分配资源
  • 2. 价值为核心
  • 为客户创造价值
  • 为企业实现价值
  • 边界趋融合
  • 三大价值链解析
三、全面预算工作坊中各部门扮演角色工作
  • 模拟/分析企业背景和市场环境
  • 企业的业务范围、组织架构
  • 市场需求、竞争态势、宏观经济环境等
  • 角色分配与职责
  • 小组成员角色分配
  • 各角色核心职责：细化各角色职责内容及协作连结点
  • 预算编制的规则和要求
  • 预算的设定和计算方法
  • ——从人-机-料-法-环到料-工-费的业财融合预算逻辑
  • ——预算的编制和计算规则

全面预算的编制及工作坊演练

一、全面预算的启动与准备工作
  • 1. 目标与计划
  • ——明确企业战略目标及经营计划
  • —— 经营计划 VS 预算工具
  • 预算组织
  • ——成立预算编制委员会
  • 3. 数据采集与分析
  • ——基础数据的管理，明确可接受的偏差范围
  • 4. 建立完善内部控制管理体系
  • —— 制定预算编制、审批、调整的内控流程，避免业财数据脱节
  • 5. 选择适合的预算起点
二、预算编制的流程
  • 1. 第一步：销售预算的编制—— 从经营计划到预算指标的转化实践
  • 1. 面向订单模式（MTO）——现有客户的订单/潜在的订单
  • 2. 面向库存模式（MTS）——现有客户/潜在客户/增量的销售预测
  • 3. 销量预算——市场增量法，客户增量法
  • 4. 销售价格预算——技术定价法（技术壁垒溢价），市场定价法（市场价格对标），成本定价法
  • 2. 第二步：生产预算的编制
  • 图表展示：生产/运营 预算架构图
  • 1. 分解生产成本的习性
  • 2. 控制直接材料成本预算
  • 3. 控制直接能源成本预算

全面预算过程管控与差异分析调整

一、预算管控的3个方向
  • 1. 项目管理——以预算的项目进行管理
  • 2. 金额管理——从预算的金额方向进行管理
  • 3. 数量管理——从预算的数量进行管理
二、全面预算差异分析
  • 1. 全面预算管理委员会
  • 1. 确定差异的分析对象
  • 2. 确立差异的重要性标准及差异分析方法
  • 2,全面预算工作小组——收集信息，差异计算，重要性判断
  • 4，主要责任岗位——采取相应控制手段，调整月度计划，考核经营业绩
  • 图例展示：预算分析程序的流程图展示
  • 全面预算调整与优化
  • 1. 预算调整原则
  • 1. 不能偏离企业发展战略和年度预算目标
  • 2. 权威性与灵活性的平衡

绩效管理——全面预算落实的保障

一、预算与绩效管理基本原则
  • 1. 目标一致性
  • 2. 可控性原则
二、绩效指标的制定
  • 1. 经营指标——反应企业财务结果的相关数据
  • 1. 销售达成率
  • 2. 销售毛利率
  • 3. 净利率
  • 4. 存货周转率
  • 2. 管理指标——反映企业管理状况的指标
  • 1. 人员流失率
  • 2. 计划准确性
  • 3. 良品率
  • 4. 工艺流程改进
三、本量利的概念及在绩效管控的衍生应用
  • 1. 企业盈亏平衡的计算
  • 2. 本量利的应用
  • 3：从贡献式损益表分析边际贡献
  • 4. 自制VS外包管理决策
  • 5. 预算盈利驱动树模型演练（为工作坊环节做预热铺垫）
  • 演练：引导学员深找到本企业价值点并逐级剖析，研讨演练过程中将财务指标轻松逐步转化为预算中的业务指标
  • ——确定目标：小组讨论选定议题，明确业务场景，分析业务问题点
  • ——数据沉淀
  • ——PDCA循环分析

工作坊实战演练方案

一、工作坊目标
  • 1. 让参训团队在实操中理解并巩固课程所学的全面预算知识
  • 2. 引导学员结合自身实际流程及数据，进行落地演练，提出切实可行的预算方案
  • 3. 通过演练提升学员的团队协作能力、问题解决能力和成本管控意识
二、工作坊时间
  • 晚课时间，（具体时长 课根据客户要求及现场实际情况配合调整）
三、参与人员
  • 全体参训学员
四、工作坊盘内容
  • 知识回顾与案例导入
  • ——回顾课程中关于预算管控的核心知识点
  • ——引入同业内成功的预算案例进行分析，引导学员思考如何应用所学知识
  • 分组与任务分配
  • ——将学员分成若干小组，每组*人
  • 小组讨论与分析
  • ——各小组围绕预算任务进行深入讨论，运用课程中的方法和工具进行分析
  • ——学员分享自己在实际工作中遇到的问题和经验，结合企业的情况进行讨论
  • 小组汇报与初步点评
  • ——每组派代表进行汇报，展示小组的成果和初步预算方案

适合对象

企业各部门预算相关管理者及业务骨干

课程定位与主要问题

目标拆解、任务分派、反馈辅导和执行复盘复盘时，问题、方法和课后检查点需要连起来，便于回到岗位继续推进

核心收益

  • 对齐目标要求、责任分工和过程反馈，先把训练目标落到真实工作场景
  • 围绕业财融合背景下的全面预算明确判断口径和处理优先级
  • 用全面预算的编制及工作坊演练安排练习，检查方法、工具和流程是否可用
  • 带走全面预算过程管控与差异分析调整相关的复盘问题和跟进清单

课程背景与交付信息

《全面预算训战工作坊——上承战略，下管绩效》面向企业各部门预算相关管理者及业务骨干的实际工作场景，围绕课程主题中的关键政策、业务流程、工具方法和落地难点展开

课程时间

2天

授课方式

讲师讲授、案例分析、工作坊模拟演练、辅导点评、后期跟踪、复盘、纠偏

课程内容重点

01业财融合背景下的全面预算
02全面预算的编制及工作坊演练
03全面预算过程管控与差异分析调整
04绩效管理——全面预算落实的保障

讲师介绍

韩草 讲师头像

韩草

业财融合与财务效能提升专家

业财融合与财务效能提升专家。韩草，财务管理实战专家，18年经验，曾任头部金融集团CFO。擅长业财融合、AI财务赋能及非财管理，累计授课学员超3万人次，服务金融、国企、制造等多行业头部企业

金融银行政府国企制造业汽车行业互联网科技通信
查看讲师主页

课程差异说明

本课程页面围绕《全面预算训战工作坊——“上承战略，下管绩效”》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 5 个主要模块，便于快速判断培训匹配度

课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

企业各部门预算相关管理者及业务骨干。

学习这门课可以获得什么收益？

对齐目标要求、责任分工和过程反馈，先把训练目标落到真实工作场景；围绕业财融合背景下的全面预算明确判断口径和处理优先级。

课程通常安排多长时间？

课程通常可按2天安排，具体节奏会结合企业培训目标、学员基础和现场安排确认

课程采用什么授课方式？

课程主要采用讲师讲授+案例分析+工作坊模拟演练+辅导点评+后期跟踪、复盘、纠偏，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用

企业可以基于这门课做定制吗？

可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配