课程总览
内容重点
- 上午模块：零基预算管理改革实践（3小时）
零基预算管理与绩效实务
零基预算管理改革的时代背景与核心要求、零基预算管理的核心框架与编制全流程和地方零基预算管理改革典型案例与实践破解连成一组训练主线，减少课堂内容与岗位动作之间的断点
授课讲师：
孙丽伟 · 财税管理实战专家
先讲清管理场景、学员层级和课时安排，税务管理内容会更容易转成执行动作
适合对象
管理者
课程定位与主要问题
指标判断、风险识别、预算分析和经营复盘复盘时，问题、方法和课后检查点需要连起来，便于回到岗位继续推进
核心收益
- 管理要求更清楚：零基预算管理的核心内涵、改革逻辑及地方实践的关键要点，能结合本地财政现状制定零基预算改革推进思路
- 精通零基预算编制的全流程方法、审核要点与优化策略，可指导下属单位规范开展零基预算编制工作
- 明晰零基预算与成本预算绩效管理的内在关联，掌握二者融合落地的实操路径，实现预算编制与绩效目标、成本管控的一体化推进
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- 能运用零基预算管理工具破解支出刚性、资源错配等实际问题，提升财政资金统筹配置能力和绩效管理水平
课程背景与交付信息
当前财税体制改革持续深化，零基预算管理作为优化财政资源配置、提升资金使用效益的核心手段，成为各地财政部门改革实践的重点方向。传统预算编制模式存在的基数固化、支出刚性、绩效脱节等问题，已难以适配新时代财政精细化、科学化管理要求。财政局处级干部作为预算管理改革的决策者、推动者和执行者，亟需系统掌握零基预算的改革逻辑、实操方法，以及与成本预算绩效管理的融合路径
本课程立足地方财政工作实际，聚焦零基预算管理改革实践要点与绩效实务落地难点，结合各地改革典型案例，拆解零基预算编制全流程，梳理与成本预算绩效管理的衔接方法，助力处级干部快速掌握实操工具与策略，推动本地零基预算改革落地见效，实现财政资金花得准、花得省、花得好
课程时间
1天，6小时
授课方式
理论讲解、案例分析、小组共创、实操练习、情景模拟等
课程内容重点
01零基预算管理改革的时代背景与核心要求
02零基预算管理的核心框架与编制全流程
03地方零基预算管理改革典型案例与实践破解
04零基预算与成本预算绩效管理的内在关联
课程大纲
零基预算管理改革的时代背景与核心要求
一、当前财政预算管理面临的核心痛点
- 1. 传统基数预算模式的弊端
- 基数固化、支出刚性、资源低效配置
- 2. 新时代财政管理对预算改革的要求
- 过紧日子、精细化、绩效导向
- 3. 地方财政零基预算改革的实践痛点与推进难点
二、零基预算管理的核心内涵与改革逻辑
- 1. 零基预算的定义
- 区别于传统预算的核心特征
- 2. 零基预算改革的核心目标
- 优化资源配置、严控无效支出、强化绩效约束
- 3. 国家层面对零基预算管理的政策要求与实施导向
三、小组研讨：本地财政预算管理中存在的突出问题，零基预算改革应优先突破哪些环节？
零基预算管理的核心框架与编制全流程
一、零基预算编制的核心原则
- 1. 一切支出从零开始
- 2. 统筹兼顾、保障重点
- 3. 量入为出、收支平衡
- 4. 规范透明、全程管控
二、零基预算编制的全流程拆解
- 1. 前期准备
- 2. 需求申报
- 3. 审核论证
- 4. 资金分配
- 5. 批复执行
三、工具讲解：零基预算需求申报表、支出优先级评分表编制规范
地方零基预算管理改革典型案例与实践破解
一、国内先进地区零基预算改革成功案例解析
- 案例1：某省零基预算改革的推进路径、核心举措与实施成效
- 案例2：某地市零基预算在三保支出、项目支出中的实操应用
- 案例3：零基预算改革中破解部门支出刚性的有效方法
二、地方零基预算改革的常见问题与应对策略
- 1. 部门抵触情绪化解：政策宣贯与激励约束机制建立
- 2. 编制流程繁琐问题优化：简化口径、数字化赋能
- 3. 支出标准缺失问题解决：分类制定基本支出与项目支出标准
三、小组共创：结合本地实际，梳理零基预算改革的推进步骤与关键举措
- 下午模块：零基预算与成本预算绩效管理实务（3小时）
零基预算与成本预算绩效管理的内在关联
一、成本预算绩效管理的核心内涵与财政工作要求
- 1. 成本预算绩效管理
- 2. 新时代财政对成本预算绩效的核心要求
- 全成本核算、全流程绩效
二、零基预算与成本预算绩效管理的融合逻辑
- 1. 零基预算为绩效管控奠定基础
- 2. 绩效管理为零基预算提供依据
- 3. 二者融合的核心目标
- 实现预算编制、成本管控、绩效评价的一体化
三、地方财政二者融合落地的现状与难点分析
成本预算绩效管理核心实操方法
一、成本预算绩效管理的全流程框架
- 1. 绩效目标设定
- 2. 成本核算
- 3. 绩效运行监控
- 4. 绩效评价
- 5. 结果应用
二、成本预算绩效管理核心工具使用
- 1. 绩效目标申报表（与零基预算衔接版）编制
- 2. 成本效益分析表、绩效评价指标评分表实操
- 3. 绩效结果应用反馈表制定规范
三、案例解析：某项目零基预算编制与成本预算绩效管控的实操案例
零基预算与成本预算绩效管理一体化落地实操
一、一体化编制的核心流程与要点
- 1. 预算编制阶段
- 2. 审核论证阶段
- 3. 资金分配阶段
- 4. 执行评价阶段
二、不同类型支出的一体化管理策略
- 1. 基本支出：零基编制与标准成本、基础绩效结合
- 2. 项目支出：零基论证与全成本核算、项目绩效目标深度融合
- 3. 重点专项资金：零基统筹与绩效目标责任制、成本管控相结合
三、实操
- 演练：给定本地典型财政支出场景，完成零基预算编制+绩效目标设定+成本核算一体化方案编制
- 1. 分组完成方案编制，讲师现场指导
- 2. 小组代表汇报，讲师点评优化
一体化管理的保障机制与能力提升
一、零基预算与成本预算绩效管理一体化的保障机制
- 1. 制度保障
- 2. 组织保障
- 3. 技术保障
- 4. 考核保障
二、财政局处级干部的核心能力提升方向
- 1. 统筹谋划能力
- 2. 审核指导能力
- 3. 结果运用能力
- 课程总结与落地行动
- 1. 课程核心知识点回顾：零基预算改革实践+一体化绩效实务
- 2. 落地行动制定：学员结合本职工作，梳理1-2项零基预算与绩效管控的落地任务
- 3. 现场答疑与交流，课程结束
讲师介绍
孙丽伟
财税管理实战专家
孙丽伟，财税管理实战专家，30年国央企财务与审计管理经验，注册会计师、高级会计师。擅长财税合规、资本运作及业财融合，主导多项大型审计与融资项目，累计授课200+场，赋能学员逾万人
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