个人所得税汇算清缴与社保新政应对

适合对象

总经理、人力资源总监（经理）、行政总监（经理）、薪资福利主管(专员)、绩效主管(专员)、社保主管(专员)、财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业法律顾问等

课程定位与主要问题

指标拆解、风险信号、资源取舍和行动建议会被放进具体任务里校准，便于参训团队形成同一套做法

核心收益

了解个人所得税基本原理及最新政策
了解社保政策基本原理及改革的意义
分析动作更具体：个人所得税征收新模式及其实操
复盘跟进有依据：个人所得税合理节税的常见方法
深入理解社保税务统征对企业的影响
风险信号更可见：新形势下企业社保合规的新路径

课程背景与交付信息

2019 年1月1日起，新个税法首次采用分类与综合相结合的征收模式，将工资薪金，劳务报酬，稿酬，特许权使用费等 4 项劳动性所得纳入综合所得征税范围，明确居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用60000元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。2020年起，全民进入史无前例的个人所得税汇算清缴时代。年度结束个人的综合所得按年度汇总收入重新算账计税，涉及补税或者退税，称为个人所得税汇算清缴。谁的个税要汇算清缴？如何做汇算清缴申报？哪些人又可以豁免？不做汇算清缴有什么风险、境…

此外，2020年多地税务部门下发公告，自2020年11月1日起，企业职工各项社会保险费交由税务部门统一征收。目前，社保费交由税务部门征收的地区包括西安、北京、上海、山东、山西、湖南、吉林、广西、贵州、四川、新疆、西藏、深圳、青岛、天津等。这意味着之前暂缓实施的社保费交由税务部门征收终于正式落地实施了

在减税降费的大背景下，这些政策对于企业和个人而言，究竟影响有多少？工资、社保、个税，这三者结合到一起，这样的变化对您的工作内容有何影响？您的社保、个税又将何去何从？税率是个人所得税法的核心，直接影响纳税人的税收负担。低级税率的调整，工薪阶层受益更大？高端人才收入、高收入人群如何避免误伤？企业又应该如何去应对？

课程时间

1天，6小时

授课方式

讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与

课程内容重点

01【政策篇】新近出台的税收政策解读：提炼可落地的方法、工具和跟进要点

02【个税篇】新个税实务及筹划：提炼可落地的方法、工具和跟进要点

03【社保篇】社保新政策及应对：提炼可落地的方法、工具和跟进要点

课程大纲

【政策篇】新近出台的税收政策解读

一、个人所得税政策解读

1. 个税的历史沿革及改革背景
2. 个人所得税的税制模式分析
3. 有关个人所得税预扣预缴的最新规定
4. 2020年度汇算清缴政策公告

二、社保相关政策解读

1. 社保的历史沿革及改革背景
2. 社保相关政策文件解读梳理
3. 企业社保缴纳常见问题分析
热点分析：社保税务征管环境下企业如何应对？

【个税篇】新个税实务及筹划

一、人人必知的个人所得税知识

1. 分类与综合相结合的个人所得税制概述
2. 专项附加扣除，如何扣除？如何列支？
3. 为什么要进行综合所得汇算清缴？
工具演示：个税APP安装及常用操作演示

二、综合所得预扣预缴与汇算清缴

1. 综合所得预扣预缴计算方法
1. 工资薪金-累计预扣法
2. 劳务报酬-按次加成法
3. 稿酬所得-按次扣额法
4. 特许权使用费-按次预扣法
2. 综合所得汇算清缴
1. 综合所得汇算清缴的基本原理
2. 综合所得汇算清缴的基本步骤
3. 综合所得汇算清缴计算与申报
实操

三、经营所得预缴与年度汇算清缴

1. 经营所得预缴及申报（按月/季）
2. 经营所得年度汇算清缴
实操
演练：某个体工商户经营所得预缴及年度汇算清缴实操
节税策略：某企业合理利用经营所得核定征收政策节税操作

四、个人所得税节税安排策略

1. 充分优化安排利用各类免税所得和不征税收入的技巧
差旅费津贴具体如何操作处理可以不征收个人所得税
福利费、救济金等如何享受税收优惠
何种情况的安家费可以享受个人所得税优惠
通讯费、交通补贴的个人所得税优惠处理
各类慈善捐赠的个人所得税优惠处理
商业健康保险个人所得税政策及相关个税筹划
风险防范：股东及员工借款年底未还个人所得税风险把控及应对策略
风险防范：企业营销、促销礼品的相关涉税问题处理及节税安排策略
2. 末班车--年终奖的安排策略

【社保篇】社保新政策及应对

一、社保税务统征下的新政解析

1. 社保税务统征后个税与社保的联查以及与企业所得税的比对分析
2. 社保比对规则是什么？哪些企业会被抽中进行社保审计？
3. 企业社保不合规的后果是什么？如何降低风险？

二、社保入税后的企业应对策略

1. 初级解决方案：薪金福利转化为企业费用
2. 中级解决方案：用工关系的完美蜕变
3. 高级解决方案：商业、运营模式的组合变革
课程要点总结
现场答疑解惑

讲师介绍

刘建平

企业财税管理与银行赋能专家

财税管理实战专家，拥有20余年企业财税与财务管理实战经验。专注企业财税风险管控、财务管理效能提升及银行全链条财税赋能。年均授课超100场，累计服务企业上千家，兼具深厚理论功底与丰富落地案例。可结合财务管理与成本管控方向补充授课视角，聚焦Financial Management

金融银行制造业电力能源建筑与工程通信交通运输

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课程差异说明

本课程页面围绕《个人所得税汇算清缴与社保新政应对》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 3 个主要模块，便于快速判断培训匹配度

课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

适合总经理、人力资源总监（经理）、行政总监（经理）、薪资福利主管(专员)、绩效主管(专员)、社保主管(专员)、财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业法律顾问等等需要系统提升相关能力的人群

学习这门课可以获得什么收益？

了解个人所得税基本原理及最新政策，并结合课程中的工具、案例和练习推动企业培训落地

课程通常安排多长时间？

当前样板提取的课程时间为：1天，6小时/天。实际交付可根据企业培训目标和学员基础进行调整

课程采用什么授课方式？

课程主要采用讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用

企业可以基于这门课做定制吗？

可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配