国企“两金”端到端管控：从政策落地到清收闭环实战

课程大纲

政策红线与两金黑洞的破解逻辑

1.0 案例导入：两巨头的合同纠纷

互动研讨：多视角解构，找出问题根源
《国有企业合同管理合规指引》（国资发法规〔2023〕15号）第7条

1.1 国家政策刚性要求

中央政策三层级
第一层：刚性指标层
存货周转率年提升率≥8%
应收账款周转天数（DSO）压降目标≤行业优秀值1.2倍
两金占流动资产比重年降幅≥5%
第二层：操作规范层
《合同管理指引》第9条
第三层：问责机制层
《违规经营投资责任追究办法》第21条
政策落地传导公式

1.2 经营逻辑数学模型

两金黑洞公式
案例应用：腾讯案讲解

1.3 财务传导机制实证模型

两金周转率提升的链式效应及模型

端到端管控的四阶控制实战框架

2.1 全流程四阶控制塔模型

一阶客户：准入控制层
CAPM模型
客户信用风险定价公式
客户风险评级四维漏斗
主体资质
财务健康
历史履约
行业风险
工具应用：《客户风险评级表》
二阶合同：关键条款控制层

2.2 部门责任理论边界

市场端核心责任
客户信用评级模型应用
合同付款节点与违约条款设计
财务端核心支持
历史回款数据验证模型
现金流缺口模拟测算
法务端核心保障
债权保障条款合规审查
财产保全法律路径设计

国企清收组合拳：从证据到执行的破局之道

3.1 清收手段路径

法律清收三大支柱解读
优先受偿权理论（《民法典》第807条）
物权期待权理论（最高法院第72号指导案例）
执行异议破解模型（2024《民事执行新规》第18条）

3.2 法财税交叉理论要点

债务重组理论框架
以物抵债物权转移时点认定
债务豁免所得税处理：财税〔2009〕59号文特殊性税务处理规则

效管控体系：从被动压降到主动创效的跃迁

4.1 考核激励模型

EVA挂钩公式
清欠抵押金制度
案例：中某集团对工具与制度的应用

4.2 系统化管控架构

三线合一系统逻辑
业务线
财务线
法务线
文件解读：企业内部控制基本规范（财会〔2008〕7号）
案例：中交建对三线合一的应用

适合对象

国有企业经营负责人、市场/财务/法务核心管理层

课程定位与主要问题

政策理解、风险识别、证据梳理和现场处置需要落到岗位动作，训练会围绕关键问题完成一轮方法校准

核心收益

对齐政策口径、现场约束和责任边界，先把训练目标落到真实工作场景
围绕政策红线与两金黑洞的破解逻辑明确判断口径和处理优先级
用端到端管控的四阶控制实战框架安排练习，检查方法、工具和流程是否可用
带走从证据到执行的破局之道相关的复盘问题和跟进清单

课程背景与交付信息

当前，国有企业两金（存货与应收账款）管控已成为国资委考核的核心指标，政策刚性持续增强。然而，多数国企仍面临客户准入失控、合同条款漏洞、部门协同低效等痛点，导致资金占用高企、现金流承压，甚至引发经营风险。传统管理模式中，财务单打独斗、业务与风控脱节的问题突出，亟需构建政策落地-全流程管控-跨部门协同-长效机制的系统解决方案

本课程立足国企管理实际，直击两金管控的政策卡点与实操难点，助力管理层实现从被动合规到主动创效的转型

课程时间

1天

授课方式

讲师讲授、案例研讨、情景演练、互动答疑

课程内容重点

01政策红线与两金黑洞的破解逻辑

02端到端管控的四阶控制实战框架

03国企清收组合拳：从证据到执行的破局之道

讲师介绍

尹立

企业财务管理与审计专家

尹立，企业财务管理与审计专家，注册会计师/高级会计师/CMA。30年大型集团财务、税务、审计、内控经验，擅长业财融合、全面预算与成本控制。累计授课200+场，服务50+家企业财税项目，曾为企业挽回上亿元损失及节省巨额税款

制造行业快消品行业连锁行业教育行业传媒行业餐饮行业

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课程差异说明

本课程页面围绕《国企“两金”端到端管控：从政策落地到清收闭环实战》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 4 个主要模块，便于快速判断培训匹配度

课程常见问题

学习这门课可以获得什么收益？

精准解读最新政策考核红线与合规要求，并结合课程中的工具、案例和练习推动企业培训落地

课程通常安排多长时间？

当前样板提取的课程时间为：1天（6小时）。实际交付可根据企业培训目标和学员基础进行调整

企业可以基于这门课做定制吗？

可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配