内部控制审计问题解析｜合规管理培训课程

适合对象

企业内部审计人员：内部审计部门负责人、内部审计项目经理及骨干人员、内部审计新手及基层人员

课程定位与主要问题

政策口径、风险信号、证据链条和处置动作会被放进具体任务里校准，便于参训团队形成同一套做法

课程适配与选型边界

这部分用于判断《内部控制审计问题解析》是否适合当前合规管理培训需求，重点看参训对象、业务场景、核心模块和讲师经验是否匹配

适合对象

企业内部审计人员：内部审计部门负责人、内部审计项目经理及骨干人员、内部审计新手及基层人员

业务问题

围绕合规管理相关业务问题展开训练，帮助企业把课程内容转化为可讨论、可练习、可复盘的工作动作

训练重点

《内部控制审计问题解析》的训练重点包括内控审计的一般思路、初步业务活动等，实际取舍可按企业需求、参训基础和课时安排确认

选型判断

建议将《内部控制审计问题解析》与同主题课程按参训对象基础、当前业务场景、案例方向、期望课时和讲师经验，以及胡冬梅的授课方向进行区分

这门课程适合用于判断参训对象、讲师背景、课程大纲、训练收益和交付安排是否匹配；如果仍在了解主题概念，可先查看相关主题、方案或知识内容。具体配套材料与练习产出，以沟通后的课程安排为准。

核心收益

系统学习内部控制的理论框架、要素构成
全面把握内部控制的内涵与外延，精准识别审计问题
处置动作更具体：审计问题解析方法与技巧学习运用专业的方法和工具
深入剖析内部控制审计中发现的问题，准确判断问题的性质
精准识别潜在风险与问题早识别、早预警
有效制定审计策略与解决方案提供有价值的整改方向

课程背景与交付信息

根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制审计指引》、《企业内部控制审计指引实施意见》（以下简称实施意见）的相关规定，注册会计师在执行内部审计工作过程中应重视内部控制审计程序的充分实施及证据的获取，由于被审计单位的情况千差万别，其结论可能会因不同情况而有所改变，注册会计师在使用时应当合理运用职业判断

本课程致力于对审计人员在进行内部控制审计时合理运用职业判断涉及的相关评价知识进行剖析

课程时间

1天

授课方式

讲师讲授、案例研讨、情景演练、互动答疑

课程内容重点

01内控审计的一般思路

02初步业务活动

03风险评估(含评估舞弊风险)

04审计计划

05自上而下地了解、测试整体层面

课程大纲

课程总览

一、内控审计的一般思路

1. 初步业务活动
1. 风险评估(含评估舞弊风险)
2. 审计计划
3. 自上而下地了解、测试整体层面
4. 业务流程、应用系统或交易层面测试
5. 缺陷评价
6. 完成审计工作
7. 出具审计报告

二、内控审计程序的问题

（一）内控审计计划不充分

1. 未能以风险为导向确定审计范围
(1)被审计单位重要业务单元未纳入审计范围
被审计单位主要业务流程未纳入审计范围
(3)重大风险领域未得到识别及评估
2. 未经评价利用他人工作
(1) 利用被审计单位内部控制评价版本记录
(2)利用第三方如资产评估师的评估报告

（二）内控审计及财报审计概念混淆

1. 以财报审计过程中实施的内部控制测试工作作为出具内控审计报告的依据

三、被审计单位整体层面内控问题涉及方面

(一) 组织架构

1. 董事会等治理机构不健全，以党政联席会等形式代替董事会的决策功能
2. 未专门制定事会及专门委员会、监会议事规则、经营管理班子工作规则
3. 有关三重一大方面的规定不全面、不系统
4. 公司没有比较完善的对分(子)公司的管理规定
5. 公司没有编制完善的权限指引(包括公司本部业务和对下属单位)
6. 部门之间的权责分配不够明晰
7. 组织机构过于繁杂，分子公司过多

(二)发展战略

1. 战略目标不清晰

四、审计单位流程层面内控审计问题梳理

五、内控缺陷类型

讲师介绍

胡冬梅

财税合规与筹划专家

注册会计师、注册税务师，30年财税实战经验。擅长业财税法融合下的合同控税与纳税筹划，曾为大型企业挽回损失数千万，累计培训学员万余人次，致力于解决企业财税合规与价值创造难题

地产建筑工业制造银行金融能源资源商业贸易信息技术

查看讲师主页

课程差异说明

本课程页面围绕《内部控制审计问题解析》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 1 个主要模块，便于快速判断培训匹配度

课程常见问题

这门《内部控制审计问题解析》适合哪些企业或学员？

《内部控制审计问题解析》适合企业内部审计人员：内部审计部门负责人、内部审计项目经理及骨干人员、内部审计新手及基层人员。如果需求还停留在合规管理主题了解阶段，建议先看相关主题或方案页；如果已经在选具体课程，本页可用于判断讲师、对象、大纲和交付安排

这门课主要解决什么问题？

围绕合规管理相关业务问题展开训练，帮助企业把课程内容转化为可讨论、可练习、可复盘的工作动作。课程页重点说明单门课程的训练重点和适配场景，不替代主题页对合规管理的系统解释

课程内容通常会覆盖哪些训练重点？

可重点查看页面中的课程内容重点和课程大纲。《内部控制审计问题解析》当前呈现的核心模块包括内控审计的一般思路、初步业务活动等

如何判断这门课和同主题其他课程怎么选？

优先比较参训对象、行业场景、讲师背景、案例方向、课时长度和大纲深度；同一主题下的多门课应承担不同课程定位，避免只按泛主题词判断

课程配套材料和练习产出如何确认？

页面中如提到练习产出或配套材料，只表示沟通时可确认的方向，不默认承诺固定交付物；最终以企业需求沟通后的课程安排为准

内部控制审计问题解析