经济责任审计核心要点与迎审实操能力提升

课程大纲

课程总览

内容重点

第一天：经济责任审计核心认知——吃透政策、明确要点

经济责任审计配合的核心认知及价值（0.5小时）

一、案例警示：

二、经济责任审计迎检的整体目标

三、集体调研：学员迎检工作的核心痛点

1. 审计范围与核心内容界定模糊，不知重点关注哪些环节
2. 对审计判定标准不熟悉，无法提前识别潜在风险
3. 缺乏系统的自查方法，不知从何入手开展迎检准备
4. 面对审计组的资料调取、问询，拿捏不准尺度，应对被动

四、本课程的学习价值

1. 解决认知模糊问题
2. 解决方法缺失问题
3. 解决实操薄弱问题
4. 解决协同不畅问题

经济责任审计核心政策与文件解读（1.5小时）

一、经济责任审计的核心目标：

查责任、定边界、促规范

二、最新政策文件深度解读

1. 《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》解读
2. 省审计厅关于国有企业经济责任审计的最新工作要求
3. 热力行业经济责任审计的特殊政策要求

经济责任审计核心内容与审计流程（2小时）

一、经济责任审计的八大核心审计内容

1. 政策执行审计
2. 财务收支审计
3. 经营业绩审计
4. 项目建设审计
5. 资金管理审计
6. 资产管理审计
7. 内控管理审计
8. 领导干部履职审计

二、经济责任审计的标准流程

1. 审计准备阶段
2. 审计实施阶段
3. 审计报告阶段
4. 整改落实阶段

三、热力行业经济责任审计的高频关注环节与判定标准

1. 民生保障相关工作的审计判定要点
2. 专项资金使用的审计判定标准
3. 公益属性与经营效益平衡的审计考量因素（
实操
练习：根据审计内容，结合自身岗位/单位职责，梳理本岗位/本单位对应的审计责任板块，明确3-5项核心审计关注要点，形成个人/单位审计关注点清单

经济责任审计真实案例解析（2小时）

内容重点

案例剖析：审计组发现问题的核查流程、政策判定依据、核心关注点
经验总结：民生政策执行审计的高频风险点与前期规避要点
经验总结：热力行业工程项目审计的自查重点与流程规范要求
案例剖析：财务收支与专项资金审计的核查方法、数据比对要点、问题认定逻辑
经验总结：公用事业企业专项资金管理的审计合规要点

经济责任审计自查自纠全流程实操（2小时）

一、审计自查的核心原则与前期准备工作

1. 自查核心原则
2. 自查前期准备

二、经济责任审计分步自查方法

1. 第一步：对标审计八大核心内容
2. 第二步：按《经济责任审计自查清单》开展逐项核查
1. 重点实操：热力行业特殊自查要点
3. 第三步：梳理自查问题，按风险等级分类标注
4. 第四步：深度分析问题成因

三、不同类型问题的整改技巧与规范要求

1. 资料类问题
2. 流程类问题
3. 数据类问题
4. 合规类问题

四、自查整改台账的规范填写与闭环管理

1. 整改台账核心要素
2. 整改台账的更新与闭环管理要求
实操
练习：发放某热力子公司基础资料包，学员分组按板块开展自查，填写《自查清单》，梳理问题并制定《整改方案与整改台账》，讲师现场点评

审计资料收集、整理与提供全流程规范——（1.5小时）

一、审计资料的分类收集：

1. 八大核心审计板块对应的详细资料收集范围
1. 重点强调：热力行业特殊资料
2. 资料收集的实操技巧
3. 资料收集的避坑点

二、审计资料的规范整理：

1. 资料整理的四大核心标准
分类清晰、编号规范、附件完整、目录齐全
2. 不同类型资料的整理实操方法
1. 台账类资料
2. 凭证类资料
3. 项目类资料
4. 政策类资料
5. 财务类资料
3. 热力行业特殊资料的整理重点与规范要求

三、审计资料的精准提供：

1. 资料提供的核心尺度
2. 资料提供的标准化流程
3. 三类特殊情况的资料提供应对技巧与话术
￮审计组要求提供超出范围的资料
￮资料存在轻微瑕疵
￮部分资料暂未整理完成
4. 审计资料的交接与留存管理
实操
练习：学员分组根据给定的《审计资料调取清单》，完成资料分类、编号、整理实操

审计迎检全流程配合实操与场景模拟（1.5小时）

一、审计迎检的整体配合原则与标准化分工

1. 核心配合原则
2. 审计团队迎检标准化分工方案
1. 资料组
2. 问询组
3. 现场组
4. 联络组
3. 集团与子公司的迎检协同配合要点

二、高频迎检场景全流程模拟与实操演练

场景1：审计组现场调取资料
场景2：审计组现场核查
模拟要求：现场组专人陪同，及时解答审计组的现场疑问
场景3：审计组人员问询
模拟高频问询问题
b.本次管网改造项目超概算的具体原因？是否履行了集团的审批手续？
c.供暖改造专项资金是否单独核算？如何确保专项资金不被混用？
d.集团对子公司的资金拨付有哪些管控措施？如何保障资金使用的效益？
模拟要求：学员按实事求是、有依有据、简洁明了、权责清晰原则回应

三、审计问询的核心禁忌与通用应对技巧

1. 绝对禁忌
2. 通用应对技巧

适合对象

承担审计、合规、风控、安全或政策解读任务的管理者和业务骨干可以带着当前业务任务参加，便于课后沿用同一套判断和跟进方式

课程定位与主要问题

政策理解、风险识别、证据梳理和现场处置需要落到岗位动作，训练会围绕关键问题完成一轮方法校准

核心收益

帮助集团及下属子公司全面梳理经济责任审计迎检全流程，明确审计核心要求与行业检查重点
建立标准化的自查、配合、资料管理体系，提升整体迎检专业度，保障顺利通过省审计厅经济责任审计；同时以迎检为契…
系统掌握经济责任审计的政策依据、核心内容和审计流程，能精准识别热力行业经济责任审计的高频关注点

查看更多收益收起更多收益

熟练掌握审计自查的方法、步骤和整改技巧，能独立完成本职岗位及所属单位的审计自查工作
全面掌握审计配合的全流程技巧，能规范应对资料调取、现场核查、审计问询等各类场景，大幅提升实操应对能力；解决兼职审计工作中审什么不清楚、怎么查不掌握、如何配合没方法、自查整改不到位的…

课程背景与交付信息

经济责任审计是审计署及各级审计机关的重要工作，审计范围将覆盖集团本部并延伸至各下属子公司，对企业审计迎审的专业性、规范性和实操性提出了很高要求。企业配合人员作为集团及子公司审计工作核心力量，在面对专业审计检查时，普遍存在审计核心内容不清晰、审计判定标准不掌握、自查方法不专业、迎检配合无章法、资料管理不规范等问题，成为企业迎审工作的核心痛点

热力行业兼具公益属性与经营属性，经济责任审计涉及政策执行、资金使用、项目建设、经营管理等多维度核心内容，审计标准和检查重点具有鲜明行业特征，若迎审准备不到位，极易引发审计整改、责任追责等不良后果

本课程紧扣省审计厅审计要求，结合热力行业经营实际，分两天系统开展教学：第一天聚焦经济责任审计核心认知，详解审计依据、审计内容、审计流程，结合真实案例剖析审计要点；第二天聚焦迎审实操能力落地，重点讲解自查方法、配合技巧、资料管理，通过大量实操练习和场景模拟，让学员快速掌握可落地、可应用的迎审能力，助力集团及子公司高效完成本次经济责任审计迎审工作，切实降低审计风险，规范企业经营管理

课程时间

2天

授课方式

政策解读、案例解析、经验分享、小组研讨、实操练习、场景模拟、现场点评

课程内容重点

01经济责任审计核心政策与文件解读

02经济责任审计核心内容与审计流程

03天：经济责任审计核心认知——吃透政策、明确要点

04案例警示

05经济责任审计迎检的整体目标

讲师介绍

孙丽伟

财税管理实战专家

孙丽伟，财税管理实战专家，30年国央企财务与审计管理经验，注册会计师、高级会计师。擅长财税合规、资本运作及业财融合，主导多项大型审计与融资项目，累计授课200+场，赋能学员逾万人

国企央企制造业房地产能源化工制药会计师事务所

查看讲师主页

课程差异说明

本课程页面围绕《经济责任审计核心要点与迎审实操能力提升》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 8 个主要模块，便于快速判断培训匹配度

课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

更适合承担审计、合规、风控、安全或政策解读任务的管理者和业务骨干，尤其适用于已经有具体业务任务、需要统一做法的团队。

学习这门课可以获得什么收益？

帮助集团及下属子公司全面梳理经济责任审计迎检全流程，明确审计核心要求与行业检查重点；建立标准化的自查、配合、资料管理体系，提升整体迎检专业度，保障顺利通过省审计厅经济责任审计；同时以迎检为契机，排查企业经营管理中的潜在风险，完善内控体系，推动企业合规化运营。

课程通常安排多长时间？

课程通常可按2天安排，具体节奏会结合企业培训目标、学员基础和现场安排确认

课程采用什么授课方式？

课程主要采用政策解读+案例解析+经验分享+小组研讨+实操练习+场景模拟+现场点评，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用

企业可以基于这门课做定制吗？

可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配