课程总览
一、舞弊到底能严重到什么程度？
- 1. 舞弊让我们损失了多少钱？
- 举例：一个普通业务员贪污5750万元的惨痛教训
- 舞弊是如何损害我们的公司声誉的？
- 举例：西安地铁电缆事件为何导致122名领导干部被问责？
- 舞弊的三大类行为
- 腐败
- 资产侵占
- 财务舞弊
- 本节启示：企业必须强化对舞弊行为的监管和监督
二、内部审计在反舞弊中能做什么？
- 1. 内部审计在公司中应该扮演什么角色？
- 卫士：风险侦探、合规监督、财务卫士、舞弊克星
- 医师：企业的体检医生、防患于未然
- 谋士：企业大脑、问计战略经营
- 案例：王健林的内部审计经：内部审计就是抓坏人的
- 2. 工欲善其事预先工期必先利其器：内部审计发现舞弊线索的实用工具有哪些？
- 风险评估
- 数据分析
- 延伸审计
- 信息收集
三、舞弊为什么不容易被发现？
- 讨论：舞弊行为能杜绝么？
- 1. 舞弊者都有哪些小动作，我们怎么见招拆招？
- 典型的舞弊信号
- 见招拆招的策略
- 找问题：某上市公司出纳是如何贪污1800万的？
- 2. 舞弊三角理论：你了解该理论对舞弊查处最大的价值在哪里么？
- 机会
- 压力
- 借口
四、从舞弊查处的三板斧到系统性反舞弊的实务框架
- 1. 内审人的苦恼：为什么无法将坏人绳之于法？
- 2. 证据不闭环、一切都免谈：从线索发现到证据闭环的五步法
- （1）思维模式的兼容：必须同时具备侦察兵思维和指挥官思维
- （2）必须建立框架思维：通过场景立体化、问题可视化发现重要的舞弊线索
- （3）学会访谈问题的设计：40%的审计线索来自访谈
- （4）访谈策划的关键：学会剥洋葱
- （5）完善证据链的关键：头脑风暴、循环求证
- 从一个举报案说起：运用五步法如何从毫无头绪到发现惊天窝案？
- 2. 如何发现并锁定舞弊线索？
- 在脉络梳理中提取审计线索
五、在反舞弊过程中，需要注意哪些问题？
