数智审计及上市公司内审

课程大纲

数智化审计

一、审计数智化转型主要包括哪些方面

1. 审计技术创新应用
1. 人工智能（AI）
2. 大数据
3. 云计算
4. 区块链
2. 审计流程优化
1. 数字化审计平台
2. 全生命周期管理
3. 智能分析平台
3. 审计工具与平台建设

二、AI 时代应具备的审计技能

1. 技术相关技能
1. 掌握 AI 工具与技术
2. 并将其嵌入审计工作
3. 数据分析能力
4. 技术理解与应用能力
2. 专业素养技能
1. 传统审计知识与经验
2. 风险评估与管理能力
3. 批判性思维与解决问题能力
3. 软技能

三、审计领域Al的应用模式

1. AI技术的价值
1. 能否满足审计准则
2. 数据的处理
3. 审计知识的传承
2. 数据分析能力与预测性模型
1. 审计工作的性质和需求
2. 实现更精准的分析
3. 对数据进行清洗、统计和分析
4. 构建预测性分析模型

四、AI技术在审计中的应用

1. 审计项目承接阶段
1. 迅速了解客户,通过资源语言处理了解业务和风险评估
2. 初步识别筛查潜在风险,自然语言处理技术可以获取潜在审计风险概要
2. 编制审计计划阶段
1. A1可以提出相关的风险提示便于进行分析总结
2. 数据分析和异常检测,A1可以结合行业趋势、业务周期性和其他相关信息
3. 匹配交易，A1可以绘制被审计单位的常规交易流程识别异常交易
3. 审计执行阶段
1. 盘点方面,利用计算机视觉技术,识别物品
2. 控制测试方面，通过分析系统日志,快速识别需要注意的项目或异常值

五、AI的优势与适用条件

六、AI对审计工作潜在的负面影响分析

七、实现 AI 应用价值的关键对策与行动方案

上市公司审计及独立董事履职相关要求及内审实务

一、《独立董事及审计委员会履职手册》

1. 加强学习与培训
1. 组织专题学习
2. 外部专家培训
2. 完善内审制度与流程
1. 修订内审制度
2. 优化工作流程
3. 建立沟通协作机制
1. 定期沟通会议
2. 联合开展工作
4. 强化审计监督职能

二、独立董事及审计委员会履职要求

1. 总体要求
1. 忠实、勤勉、谨慎履职
2. 角色定位
3. 审计委员会职责
2. 独立董事履职规范
1. 履职基本要求
（1）监督潜在重大利益冲突事项
（2）依托3+1履职平台
（3）履行前置审议程序
（4）行使特别职权

三、内部审计的管理职能定位

1. 内部审计的作用
1. 监督各项制度、计划的贯彻情况
2. 揭示经营管理薄弱环节，促进部门、单位健全自我约束机制
3. 促进本部门、本单位改进工作或生产，提高经济效益
4. 监督受托经济责任的履行情况
5. 监控财产的安全，促进部门、单位财产物资的保值增值
2. 如何挖掘审计线索的疑点
1. 从考察内部控制入手
2. 执行分析性程序
3. 执行计算机辅助审计

四、采购环节审计要点

（一）采购基本流程及各不相容职务分离情况

1. 请购环节与请购审批
2. 采购询价及确定供应商
3. 合同拟定及合同审批
4. 采购执行及采购验收

五、财务舞弊审计识别与应对

适合对象

企业内部审计人员、会计师事务所审计师、金融行业审计人员、政府审计机关工作人员、企业财务人员

课程定位与主要问题

政策口径、风险信号、证据链条和处置动作进入具体案例后，团队能同时确认方向和下一步做法

核心收益

客观认识大数据带来的变革以及审计工作的转型
了解数字化审计的特点及内容、数字化审计的切入点
明晰数字化审计的技术和方法以及风险管控
把握信息系统审计的发展过程以及现阶段信息化内控措施
学会运用数据分析模型和技术，如数据挖掘、机器学习等
风险识别更可见：审计风险点和异常情况，为审计决策提供有力支持

课程背景与交付信息

随着科技的迅速发展、计算机技术被广泛应用，审计的风险管理面临诸多新挑战，传统审计手段已远不能适应审计业务发展需要，审计数字化转型和应用，审计工作能够更加高效、精准，同时推动审计行业向智能化、数字化方向发展

AI在审计工作中有很多的应用场景、优势与价值、潜在负面影响、并提出实现价值的对策及行动方案。A1技术优势将解决审计工作中的痛点,包括审计项目承接、审计计划审计工作执行、审计报告编制等多个方面。A|的优势除了减错漏、降风险、持续可用、保持客观性之外,更在于优化审计策略、支持全量数据分析、重塑审计逻辑与方法。随着国家推动现代化产业体系建设,AI应用的步伐进一步加快。审计机构也需要面对技术应用带来的挑战

为确保改革有效、深入推进，审计作为国家经济社会运行的免疫系统责无旁贷。当今的经营环境日益复杂，风险管理无疑已经成为社会关注的焦点以及企业管理的核心。面对随时可能对企业的发展产生影响的各种风险，如何应对各项风险发现问题苗头，本课程致力于使学员学习在审计实务中，做有针对性的高效的审计的一系列工作方法

课程时间

2天

授课方式

讲师讲授、案例研讨、情景演练、互动答疑

课程内容重点

01数智化审计

02上市公司审计及独立董事履职相关要求及内审实务

03审计数智化转型主要包括哪些方面

04审计技术创新应用

05人工智能（AI）

讲师介绍

胡冬梅

财税合规与筹划专家

注册会计师、注册税务师，30年财税实战经验。擅长业财税法融合下的合同控税与纳税筹划，曾为大型企业挽回损失数千万，累计培训学员万余人次，致力于解决企业财税合规与价值创造难题

地产建筑工业制造银行金融能源资源商业贸易信息技术

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课程差异说明

本课程页面围绕《数智审计及上市公司内审》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 2 个主要模块，便于快速判断培训匹配度

课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

企业内部审计人员、会计师事务所审计师、金融行业审计人员、政府审计机关工作人员、企业财务人员。

学习这门课可以获得什么收益？

客观认识大数据带来的变革以及审计工作的转型；了解数字化审计的特点及内容、数字化审计的切入点。

课程通常安排多长时间？

课程通常可按2天安排，具体节奏会结合企业培训目标、学员基础和现场安排确认

企业可以基于这门课做定制吗？

可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配