增值税法的核心变化深度解析专题

课程大纲

第一部分：《增值税法》立法整体概况

1.1 此次立法的核心目标

1.2 《增值税法》整体背景

1.3 《增值税法》的法律渊源

1.4 《增值税法》的体系框架

第二部分：《增值税法》核心变化深度解析

2.1 增值税纳税人的重构

1.1 核心概念创新：首次引入应税交易概念
1.2 应税范围整合：整合货物、服务等征税范围
1.3 税目体系优化
1.4 境内判定标准

2.2 境内应税交易的判定标准升级

2.1 核心判定维度创新：境内消费作为征税标准
2.2 境内消费的核心影响
2.3 金融商品应税判定
2.4 分类判定框架

2.3 视同销售规则的大幅简化与重构

3.1 规则简化核心
3.2 保留的视同销售情形
3.3 货物视同销售的收紧

2.4 非应税交易的明确列举与争议焦点

4.1 法定非应税交易
4.2 非应税交易的剔除项目
4.3 核心风险点：未列明非应税交易的进项税不得抵扣
4.4 政策影响：免税范围缩减、重组税务趋严、合规风险上升

2.5 混合销售规则的根本性变革

5.1 定义重构：从货物+劳务转向一项交易涉及多税率
5.2 判定标准升级：以主要业务决定适用税率，淡化行业属性
5.3 主附业务关联要求
5.4 监管原则：实质重于形式，防止人为拆分

2.6 进项税额抵扣政策的重大转向

6.1 核心变革：新增用于非应税交易的进项税不得抵扣
6.2 混合用途长期资产处理迎来重大变化：500万标准
6.3 禁止抵扣范围有所变化
6.4 特殊情形处理更加复杂

2.7 差额扣除新政在实务中的适用

7.1 差额扣除法定规则
7.2 核心实务适用场景：金融商品转让、建筑服务、劳务派遣
7.3 发票的开具与风险

第三部分：实务应用与风险防控

3.1 新法对企业实际业务的影响

1.1 不同行业涉税处理调整：结合行业痛点，明确实操应对方法
1.2 企业合规成本与风险变化：合规要求提升、风险点排查重点

3.2 税务合规实操指引

2.1 发票管理规范
2.2 内部税务管理制度调整

3.3 常见问题与案例解析

3.1 核心变化相关实务
3：3.2 常见争议与应对方法

第四部分：总结与答疑

4.1 核心内容总结

1.1 新法核心变化梳理（六大模块关键调整回顾）
1.2 企业应对核心要点（合规防控、实操适配）

4.2 现场答疑与交流

2.1 实务疑问解答（针对企业具体涉税困惑）
2.2 行业经验交流（分享新法落地实操经验）

适合对象

企业董事长、总经理、财务总监、税务总监、财务主管、主管会计及办税人员

课程定位与主要问题

指标判断、风险识别、预算分析和经营复盘需要落到岗位动作，训练会围绕关键问题完成一轮方法校准

核心收益

指标判断更清楚：风险信号、证据要求和处置边界，减少只听概念、不知道怎么用的落差
围绕1 此次立法的核心目标校准目标和边界，明确课堂重点动作
分析动作更具体：2 《增值税法》整体背景安排练习，检查方法、工具和流程是否可用
复盘跟进有依据：3 《增值税法》的法律渊源相关的责任分工、跟进节奏和复盘问题

课程背景与交付信息

《增值税法》于2026年1月1日正式施行，该法律由原《增值税暂行条例》和财税(2016)36号文整合创新而成，在纳税人定义、应税交易判定、视同销售、非应税交易、混合销售、进项税额抵扣等核心规则上实现重大调整，重构了增值税征管体系。当前，企业面临新法落地后的合规挑战，亟需精准把握政策变化要点、明确实操要求，规避税务风险、规范税务处理。本课程立足现行增值税体系，结合实务案例，聚焦新法核心变化及对企业实际业务的影响，将核心规则讲深讲透，帮助相关人员精准把握政策动向，指导实际税务工作，适配企业内训、行业培训、事务所客户提升…

课程时间

0.5-1天

授课方式

讲师讲授、案例研讨、情景演练、互动答疑

课程内容重点

011 此次立法的核心目标

022 《增值税法》整体背景

033 《增值税法》的法律渊源

044 《增值税法》的体系框架

051 增值税纳税人的重构

讲师介绍

刘大平

财税数智化转型专家

经济学博士、注册税务师，前国家税务总局核心岗位专家。专注财税数智化转型与税务筹划，主导央企节税超110亿，兼具监管视角与企业实战经验，为50余家央企提供顶层财税设计

能源建筑金融制造电信航空

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课程差异说明

本课程页面围绕《增值税法的核心变化深度解析专题》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 4 个主要模块，便于快速判断培训匹配度

课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

适合企业董事长、总经理、财务总监、税务总监、财务主管、主管会计及办税人员等需要系统提升相关能力的人群

学习这门课可以获得什么收益？

政策精准落地，并结合课程中的工具、案例和练习推动企业培训落地

课程通常安排多长时间？

当前样板提取的课程时间为：0.5-1天（6小时/天）。实际交付可根据企业培训目标和学员基础进行调整

企业可以基于这门课做定制吗？

可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配