课程总览
一、案例导入：巴林银行倒闭案——内控缺陷的危害
二、什么是内部控制：切忌流于形式
- 1. COSO框架介绍
- 2. 内部控制五要素解析：我们真的看懂了么？
- 3. 内部控制的目标与原则：不是为了控制而控制
- 4. 内部控制与风险管理的关系：内部控制成为防范风险的重要手段
三、相关政策制度解析
- 1. 《中央企业全面风险管理指引》解读
- 2. 《中央企业合规管理办法》解读
- 3. 《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》解读
- 4. 2019年-2023年中央企业内控工作政策要求核心变化
- 5. 2024年内控体系工作重点和新要求
- 典型案例：雀巢合规案例、紫光赵伟国案、某国有企业违规投资案等
四、重要业务循环的内部控制
- 1. 采购业务板块审计重点与风险防范
- （1）内控机制风险及案例讲解
- （2）采购计划风险及案例讲解
- （3）采购合同风险及案例讲解
- （4）采购招标风险及案例讲解
- （5）供货商风险及案例讲解
- （6）采购数量风险及案例讲解
- （7）采购价格风险及案例讲解
- （8）物资验收风险及案例讲解
- 2. 销售业务板块审计重点与风险防范
五、领导干部的责任认定
- 1. 审计问题发现与责任分类
- 2. 直接责任与领导责任的界定标准与依据
- 3. 三重一大事项中两类责任的辨析
- 4. 审计问题责任归属的论证与确认
六、内控管理策略与技巧
- 1. 内控合规的整体思路
- （1）正确认识内控环境的不完美
- （2）内控语言与业务语言的统一
- （3）内控体系：重在顶层设计
- 2. 事前控制：健全内控机制
- （1）流程控制的完整性
- （2）关键控制环节的有效性
- （3）追责机制的有效性
- 3. 事中控制：内控机制的执行与迭代
- 以华为为例，如何对内控机制不断迭代、持续改进
