课程总览
一、企业所得税汇算清缴填报高频易错问题
- 1. 自行判别、申报享受、相关资料留存备查
- 2. 纳税人行业、财务会计制度备案、股东信息与实际情况不一致
- 3. 企业所得税年度纳税申报基础信息表中104从业人数不一致
- 4. 《职工薪酬支出及纳税调整明细表》第1行第1列工资薪金支出-账载金额不为零
- 5. 关联申报易错点
- ——申报条件未厘清
- ——报表选择有问题
- ——关联关系认定有误
- ——交易类型判断不准确
- 6. 资产折旧申报易错点
二、企业所得税汇算清缴填报变化——2022年第27号
- 1. 国家税务总局公告2022年第27号背景
- ——支持小型微利企业发展
- ——激励企业加大研发投入
- ——促进中小微企业和高新技术企业设备更新和技术升级
- ——支持我国基础研究发展
- ——支持广州南沙深化粤港澳全面合作
- ——支持基础设施领域不动产投资信托基金试点
- 2. 27号企业所得税年度纳税申报表修订内容
- ——《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》（A105080）、
- ——《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》（A105100）、
一、土地增值税清算鉴证业务概述
- 1. 清算鉴证的对象
- 2. 清算鉴证的范围
- 3. 清算鉴证的标准
- 4. 清算鉴证的程序
- 5. 清算鉴证的证据
- 6. 鉴证报告的出具及受理
二、土增清算鉴证业务准备及实施
- 1. 土增清算鉴证业务的准备工作
- 1. 鉴证人承接清算鉴证业务应当具备的条件
- 2. 土地增值税清算鉴证业务的基本承接条件
- 3. 了解业务环境
- 4. 签订业务约定书
- 2. 土增清算鉴证业务的实施
- 1. 土地增值税清算鉴证业务的实施标准
- 2. 对清算项目前期管理情况的鉴证
- 3. 非实体要素的鉴证
- 4. 关联方交易行为的鉴证
四、土增清算鉴证业务对扣除项目审核
- 1. 清算扣除项目的鉴证原则
- 2. 清算扣除项目的鉴证程序和方法
- 3. 扣除项目的鉴证资料
五、土增清算工作记录底稿要求及报告
- 1. 清算鉴证报告的出具条件及要求
- 2. 清算鉴证报告的意见类型
- 3. 清算鉴证的内容
