课程总览
一、财税改革的方向和金税四期的威力
二、汇算清缴理论阐述
- 1. 企业、自然人、合伙企业、个人独资企业、个人汇算清缴政策
- 案例：错误适用合伙企业先分后税原则，造成企业少交企业所得税风险
- 2. 清算企业汇算清缴和清算有何联系和区别？
- 3. 企业所得税汇算清缴的实质是什么？
- 4. 资产负债表日后事项调整方法
- 5. 汇算清缴申报表37张表单的底层逻辑关系
- 6. 高效实用的三模块填表方法实操演练
- 7. 递延所得税资产和负债何时确认和计量
- 8. 2023年所得税新政梳理
- 9. 2023年企业所得税申报表的新变化
三、企业重难点业务汇算要点及风险管理
- 1. 新收入准则实施后收入确认原则改变带来的调整事项有哪些
- 2. 投资业务的汇算要点及风险管理
- 案例：4步骤调整关联方借款利息
- 5. 政府补助业务涉税调整事项
- 6. 研发费用加计扣除业财税一体化解决方案
- 案例：研发费用超出加计扣除范围风险
- 案例：某高新技术企业研发费用归集不准确错误享受优惠风险
- 案例：某食品企业研发费用加计扣除业财税解决方案
