审计结果的运用—让审计成果从纸上落到地上

课程大纲

课程总览

一、审计结果运用中面临的最大挑战

1. 整改拖延
2. 责任不清
3. 效果反复
4. 成果隐形

二、核心观点：审计结果未运用等于审计工作白做，审计结果运用是从发现问题到解决问题的过程

筑基固本—审计结果有效运用的前提

一、写出愿意用，可以用的审计报告

1. 案例：无法整改的审计报告与可以整改的审计报告对比
2. 可以整改的审计报告核心要求
（1）问题定性准
(2)建议可操作
(3)价值可视化
演练：评审并优化一份关于工程项目超概算的审计报告摘要，使其建议更具可行性

二、完成无争议,愿意改的结果确认

1. 沟通艺术原则
（1）针对不同管理者不同沟通方式
（2）审计报告征求意见阶段的关键对话技巧
2. 书面确认原则：确保每个问题、根因及整改方向达成共识，为后续推进扫清障碍
情景模拟：模拟工程项目变更缺少依据的情形模拟沟通

闭环管理—审计整改的落地与跟踪

一、国企审计整改的三大痛点与破解之道

1. 痛点一：软抵抗与拖延症
对策：建立整改责任制，与绩效考核初步挂钩
案例：审计部将此问题录入整改跟踪系统，并设定红黄灯预警
2. 痛点二：表面文章与治标不治本
对策：运用五个为什么深挖根因，推动制度、流程层面的系统性整改
3. 痛点三：成果隐形与无人知晓
对策：建立整改成果的汇报与共享机制

二、四步闭环跟踪法实战

1. 第一步：确认整改责任—责任到人，标准清晰
工具：《审计整改任务单》模板讲解
2. 第二步：过程跟踪—动态监控，提供支持
工具：《审计整改跟踪表》动态更新与预警机制
3. 第三步：验收核查—穿透验证，杜绝反弹
方法：如何通过穿行测试验证整改措施的有效性？
4. 第四步：成果总结—知识沉淀，闭环管理
输出：将成功的整改案例纳入《公司表彰库》及《审计知识库》

价值升华—审计结果的扩展运用

一、从点到面：推动系统改善

1. 机制：将典型性、普遍性审计问题，推动相关责任部门开展专项治理
（1）自查整改情况
（2）抽查整改情况
2. 案例：针对多个子公司普遍存在的合同管理漏洞审计发现，推动集团层面《合同管理办法》的修订与宣贯

二、从后到前：赋能风险防控

1. 机制：将审计结果转化为风险预警信息和内部控制要点
（1）优化或升级内控管理制度
（2）制定风险预警制度等
2. 实践：更新企业《风险数据库》与《内控手册》，将审计发现的高频风险点纳入年度风险监控与内控自评范围

三、从静到动：联动绩效与问责

1. 机制：审计结果与组织绩效考核、干部任用与评价的联动
2. 分寸把握：在激励先进、鞭策后进的同时，保护干部干事创业的积极性

文化塑造—营造审计结果乐用的组织氛围

一、定位提升：让管理层意识到审计用用

1. 管理提升
2. 效益提升
3. 价值创造

二、宣传沟通：定期发布《审计价值简报》，展示审计如何为业务排雷、为管理增效、为决策赋能。

三、能力共建：

1. 为业务部门提供风险内控培训
2. 帮助其提升自我免疫能力
3. 从源头上减少问题发生
【学习总结与落地行动】
1. 知识回顾：审计结果运用闭环全景图复盘
2. 落地行动：每位学员制定《个人审计结果运用能力提升行动清单》。法务审计部制定《部门审计结果运用工作机制优化方案》
课后行动工具清单
1. 《审计整改任务单》
2. 《审计整改跟踪表》
3. 《审计结果价值简报》

适合对象

公司法务审计部负责人、审计经理、专职审计人员；相关业务部门负责整改工作的对接人

课程定位与主要问题

条文和要求能读懂，但落到现场判断时缺少统一口径时，训练重点应放在判断标准和后续跟进方式上

核心收益

提升新认知：转变审计即找茬的旧观念，树立审计结果是管理改进宝贵资源的新认知，明确审计结果运用的终极目标是创造价值
掌握闭环方法：学会运用审计整改跟踪四步闭环法，能够系统性地推动审计问题从确认到提升的全过程落地
提升沟通效能：掌握针对不同对象（如业务部门、管理层、上级单位）的审计结果沟通与呈现技巧，变阻力为合力

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构建长效机制：学会将审计结果与绩效考核、干部评价、制度优化、风险库更新等工作联动，构建审计结果运用的长效机制
萃取实践案例：能够结合交通投资领域（如工程建设、资产运营、股权投资等）的典型审计案例，提炼可复用的审计结果运用模式

课程背景与交付信息

审计工作的价值，最终体现在其成果能否被有效运用，以推动企业改善管理、防范风险、提升效益。然而，在许多企业中，普遍存在重审计发现、轻结果运用、重报告出具、轻整改落地的现象。审计报告被束之高阁，问题年年审、年年犯，严重制约了内部审计价值的实现

对于国企交投公司而言，其业务具有投资金额大、建设周期长、涉及利益方多、公共责任重等特点，审计发现的问题往往关联着重大风险与效率瓶颈。如何打破审而不用、用而不实的困局，建立审计结果运用的长效机制，使法务审计部从问题发现者真正转型为价值创造者，已成为当前提升内部审计效能的核心课题

本课程深入剖析审计结果运用全流程中的痛点与难点，结合国企治理特色与交投行业特性，提供一套从结果形成→沟通确认→整改推动→考核激励→价值拓展的闭环方法论与实用工具，助力企业将审计成果切实转化为管理行动与经营效益

课程时间

1天，6小时

授课方式

理论精讲、案例剖析、小组研讨、工具演练、情景模拟

课程内容重点

01筑基固本—审计结果有效运用的前提

02闭环管理—审计整改的落地与跟踪

03价值升华—审计结果的扩展运用

讲师介绍

孙丽伟

财税管理实战专家

孙丽伟，财税管理实战专家，30年国央企财务与审计管理经验，注册会计师、高级会计师。擅长财税合规、资本运作及业财融合，主导多项大型审计与融资项目，累计授课200+场，赋能学员逾万人

国企央企制造业房地产能源化工制药会计师事务所

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课程差异说明

本课程页面围绕《审计结果的运用—让审计成果从纸上落到地上》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 5 个主要模块，便于快速判断培训匹配度

课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

公司法务审计部负责人、审计经理、专职审计人员；相关业务部门负责整改工作的对接人。

学习这门课可以获得什么收益？

提升新认知：转变审计即找茬的旧观念，树立审计结果是管理改进宝贵资源的新认知，明确审计结果运用的终极目标是创造价值；掌握闭环方法：学会运用审计整改跟踪四步闭环法，能够系统性地推动审计问题从确认到提升的全过程落地。

课程通常安排多长时间？

课程通常可按1天，6小时安排，具体节奏会结合企业培训目标、学员基础和现场安排确认

课程采用什么授课方式？

课程主要采用理论精讲+案例剖析+小组研讨+工具演练+情景模拟，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用

企业可以基于这门课做定制吗？

可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配