非现场审计及远程审计数据分析

非现场审计需要明确判断口径，数字化审计及数据分析负责组织练习，计算机审计的风险管理及绩效分析用于课后复盘

2天 合规管理
授课讲师： 胡冬梅 · 财税合规与筹划专家
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管理场景、人数和课时确定后，税务管理讲师、案例和练习可以一起校准

适合对象

企业内部审计人员、会计师事务所审计师、金融行业审计人员、政府审计机关工作人员、企业财务人员

课程定位与主要问题

工具会用但流程接不上、结果不好验时，课程可以用于梳理现状、练习方法，并明确课后的跟进责任

核心收益

  • 场景边界更清楚：工具场景、输入要求和输出校验，减少只听概念、不知道怎么用的落差
  • 围绕非现场审计校准目标和边界，明确课堂重点动作
  • 流程复用更容易：数字化审计及数据分析安排练习，检查方法、工具和流程是否可用
  • 人工复核有抓手：计算机审计的风险管理及绩效分析相关的责任分工、跟进节奏和复盘问题

课程背景与交付信息

非现场审计是以网络技术为核心的新经济时代产物，是审计发展的必然方向，它不是审计方式的发展，是审计方法的创新。在目前非现场审计的探索阶段，非现场审计可以阶段性的开展，或作为常规审计项目的辅助审计工具和手段，不仅有助于非现场审计的推广，而且会收到事半功倍的效果

随着科技的迅速发展、计算机技术被广泛应用，审计的风险管理面临诸多新挑战，传统审计手段已远不能适应审计业务发展需要，非现场审计作为不可或缺的重要手段，并未引起全面的重视。对非现场审计在审计中的作用进行探讨，提出强化非现场审计方法的对策

课程时间

2天

授课方式

讲师讲授、案例研讨、情景演练、互动答疑

课程内容重点

01非现场审计
02数字化审计及数据分析
03计算机审计的风险管理及绩效分析

课程大纲

非现场审计

一、非现场审计概述
  • 1. 非现场审计的含义
  • 2. 非现场审计的条件
  • 1. 不受时间、空间限制
  • 2. 可用来分析被审单位的系统和技术
  • 3. 非现场审计的实现形式
  • 4. 非现场审计存在的问题
二、如何实施非现场审计
  • 1. 非现场审计项目的实施特点
  • 2. 现场审计程序内容
  • 1. 审前准备阶段
  • 2. 审计实施阶段
  • 3. 审计报告阶段
  • 3. 非现场审计程序内容
  • 4. 非现场和现场审计的结合
三、非现场审计在审计发展趋势中的作用
  • 1. 非现场审计具有如下特点
  • 1. 审计覆盖面大，审计的深度也有所增加
  • 2. 审计成本大大降低
  • 3. 提高审计效率，增加宙计价值
  • 2. 非现场审计在内部审计中的作用
  • 1. 非现场审计具有提前预警预报风险的作用
  • 2. 非现场审计具有提高审计工作效率的作用
  • 3. 非现场审计有提升审计管理能力的作用
  • 4. 非现场审计有保证审计工作质量的作用
四、充分发挥非现场审计作用的对策
  • 1. 建立与现代企业制度相适应的内审管理模式
  • 2. 提升非现场审计工作的科技含量
  • 3. 加强内部审计人员非现场业务培训

数字化审计及数据分析

四、基于现有审计知识的数据分析方法
  • 1. 合规分析方法
  • 2. 趋势分析方法
  • 3. 比率分析方法
  • 4. 结构分析方法
  • 5. 经验分析方法
  • 多维数据分析
五、应用数据挖掘技术发掘未知审计知识
  • 1. 运用统计分析技术发现偏差数据
  • 2. 运用关联分析技术揭示关键属性
  • 3. 运用孤立点分析技术挖掘审计疑点
  • 4. 运用聚类分析技术确定审计重点
  • 5. 数据挖掘系统的主要特点
  • 比较强大的数据采集功能
  • 灵活的数据分析手段
  • 较好的大容量数据展示功能
  • 特定的分析工具效率较高

计算机审计的风险管理及绩效分析

一、计算机审计面临的审计风险
  • 1. 在计算机审计实施阶段，对电子数据缺乏有效的组织管理
  • 2. 计算机审计的运用，使审计取证工作的复杂性加大
  • 3. 远程现场审计中，审计资料保管分散，集中管理难度大
  • 4. 四是计算机审计结束后的电子垃圾
  • 5. 计算机审计尚外干探索发展阶段的重使用轻管理的问题
  • 6. 计算机信息系统的安全威胁和保护机制
二、审计风险模型
  • 1. 定义及计算方式
  • 2. 形式及发展分析探讨
  • 1. 认定层次风险
  • 2. 认定战略风险
  • 分析经营环境
  • 分析经营产品
  • 分析经营模式
  • 3. 分配剩余审计风险
  • 3. 审计过程
  • 1. 环境分析
三、企业经济效益审计的内容
  • 1. 经济效益审计的概念
  • 2. 开展企业经济效益审计的客观必然性
  • 1. 财务审计发展到了一定水平
  • 2. 政府和社会公众更加关注经济活动的效益
  • 3. 审计人员素质的全面提高
  • 4. 相关法律的健全
  • 3. 企业经济效益审计的内容
  • 1. 总体经济效益评价
  • (1)确定已实现的经营成果水平
  • (2)审查计划目标的完成情况
四、经济效益审计评价依据
  • 1. 经济效益审计选用的方法
  • 1. 确定评价指标体系
  • 2. 收集评价指标的数据资料
  • 3. 确立审计依据
  • 2. 企业经济效益审计的目标
  • 1. 总体审计目标和具体审计目标
  • 2. 效益审计目标隐含着效益审计的四个要素
  • ——标准--应该是什么?指被审计单位应该遵循的标准和原则
  • ——后果--实际是什么?指被审计单位实际行为与规定标准对比的差异结果
  • ——原因--为什么?指遵循或未遵循标准的行为
五、经济效益审计的基本程序

讲师介绍

胡冬梅 讲师头像

胡冬梅

财税合规与筹划专家

注册会计师、注册税务师，30年财税实战经验。擅长业财税法融合下的合同控税与纳税筹划，曾为大型企业挽回损失数千万，累计培训学员万余人次，致力于解决企业财税合规与价值创造难题

地产建筑工业制造银行金融能源资源商业贸易信息技术
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课程差异说明

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