课程总览
一、企业在生产经营过程中涉及的主要税种
- 1. 增值税
- 概念、税率、计税方法
- 2. 企业所得税
- 概念、税率、应纳税所得额
- 3. 个人所得税
- 概念、税率、征税范围
- 4. 印花税
- 1. 概念、税率
- 2. 合同类型与印花税关系
- 不同合同的印花税税率
二、纳税申报与缴纳
- 1. 申报期限
- 增值税
- 企业所得税
- 个人所得税
- 印花税
- 城建税、教育费附加和地方教育费附加
- 房产税、土地使用税
- 2. 申报方式
- 电子申报
- 上门申报
三、税收优惠政策
- 1. 小微企业优惠政策
- 增值税优惠政策
- 企业所得税
- 2. 高新技术企业优惠政策
- 研发费用加计扣除
- 3. 税收减免政策
- 增值税
四、企业纳税常见误区
- 1. 个体工商户不能成为一般纳税人
- 2. 企业支付的罚款一律不得在企业所得税前扣除
- 3. 增值税抵扣必须取得专票，取得专票就可抵扣
- 4. 餐费发票就计入业务招待费
- 5. 企业所得税小型微利政策及常见误区
五、项目全流程纳税筹划
- 1. 选择税务筹划空间大的税种
- 2. 业务符合税收优惠政策
- 3. 改变纳税人构成
- 4. 影响企业应纳税额的基本经济因素
- 5. 重视财务管理环节
六、纳税筹划常用的方法
- 1. 选择合适的组织形式
- 2. 利用税收优惠政策
- 3. 合理安排收入和成本
- 4. 选择合适的税收筹划地点
- 5. 合理利用税收递延政策
- 6. 优化供应链管理
- 7. 合理安排融资方式
七、发票合规审批
- 1. 开票风险
- 1. 开票风险的种类
- 2. 风险产生的原因分析
- 3. 防范开票风险的措施
八、企业所得税汇算清缴及关账、调账技巧
