课程总览
一、企业所得税的江湖地位
二、大数据时代对企业所得税的再认识
- 1. 大数据时代的税务管理变革
- 什么是大数据
- 税收大数据的特点
- 【案例】认数不认人
- 税务管理变革
- 2. 企业所得税管理的变化
- 扣除凭证管理办法
- 资产损失的处理
- 优惠政策的适用
- 核定征收的退出
三、重点及最新税收政策应用解读
- 1. 研发费用加计扣除
- 【互动】列举情形的研发费用可否加计扣除呢？
- 2. 其他加计扣除
- 3. 小微企业税收优惠
- 4. 购置设备税前一次性扣除
- 【案例】政策理解不透导致优惠难享
- 5. 专用设备抵税
- 6. 不征税收入的选择
- 7. 文物艺术品的处理
- 8. 公益性捐赠的处理
四、大数据分析常见企业所得税风险
- 1. 异常凭证税前扣除
- 【案例】成功解除异常凭证案例分享
- 2. 财务费用未取得发票
- 3. 政府补助、即征即退未计入收入
- 4. 资产减值损失未调整
- 5. 投资收益风险
- 6. 滞纳金或罚款未作纳税调整
- 7. 企税增值税收入不匹配
- 【互动】两税不匹配有哪些合理情形
- 8. 企税个税薪金不匹配
