课程总览
一、审计定位与思维的转型
- 1. 审计从传统监督职能向价值创造职能的转型逻辑
- 2. 风险导向审计理论、业财审融合理论、增值型审计理论
- 3. 风险导向审计思维的核心内涵与应用要点
二、集团业务版图与风险地图概览
- 1. 快速复盘几大业态及其核心业务流程：餐饮、商业、文化、社区
- 2. 集团层面的风险地图，识别高风险领域：收入、采购、工程、资产、资金
- 第二篇：治理基石——审计委员会职责深化与履职实务
一、审计委员会的法定职责与监管要求深度解读
- 1. 逐条剖析《公司法》、国资监管及内部审计准则中关于审计委员会的规定
- 2. 厘清审计委员会与董事会、经理层、内审部门、外部审计师之间的关系与汇报路线
二、审计委员会如何做实而非虚设？——履职清单与工作实务
- 1. 如何审阅财务报表，关注重大会计估计与披露
- 2. 如何审批年度审计计划、听取审计汇报、督促问题整改
- 3. 如何评价外部审计师的独立性与工作质量
- 4. 如何听取内控评价报告，推动内控缺陷整改
- 5. 履职
- 工具：会议组织技巧、议案审议要点、决议签发流程、与管理层的沟通艺术
- 互动研讨：结合集团现状，探讨如何优化审计委员会的议事规则与工作机制
三、国资委对央企审计监督规定
- 案例：某央企的经济责任审计被追责案例：《中央企业经济责任审计管理办法》
- 第三篇：穿透式监管落地与企业响应——构建外部监管响应机制
一、审计趋势与监管政策的联动逻辑
- 企业全流程、全要素的监督
二、穿透式监管政策与企业应对
- 1. 政策文件解读《国资委关于加强央企穿透式监管的指导意见》
- 2. 详解穿透式监管的核心目标
- 3. 三项原则解读：实事求是原则、风险导向原则、协同监管原则
- 4. 穿透式监管内涵剖析：股权结构穿透、资金流向穿透、业务实质穿透
- 案例：某公司投资新项目时，监管机构审查资金情况
三、穿透式监管在公司业务场景中的应用要点
- 1. 供应链管理：供应商资质审查，生产能力评估，环保合规性审查
- 2. 销售环节：产品流向跟踪、销售真实性，案例讲解
- 3. 专项管理：项目资金专款专用情况审查
- 案例剖析：某上市公司因穿透式监管不力导致的违规案例
- 第四篇：业财审融合实战——核心业态审计实务与风险排查
