小微企业财务报表分析实战演习

适合对象

分、支行、团队等经营单位的对公/小微客户经理、对公业务负责人

课程定位与主要问题

经营分析、财务管理或风险合规能力提升需要的不只是方法介绍，还要处理现场动作不稳定的问题

核心收益

指标判断更清楚：风险信号、证据要求和处置边界，先讲清对象、约束和判断标准
围绕财务报表分析的基础知识梳理关键判断点，避免停留在概念解释
借助财务报表分析方法及其应用完成一次可复盘的应用演练
输出小微企业贷前调查与财务分析的结合运用相关的后续跟进清单，方便课后跟踪

课程背景与交付信息

财务报表是反映企业经营情况和财务情况的重要载体，因而也是银行对公（小微）客户经理在信贷业务营销和办理过程中最为常用的工具之一。然而对于大多数客户经理特别是新客户经理而言，如何充分应用财务报表分析，来检验企业的诚信度和经营管理水平，来判断是否能够对企业开展授信，以及如何结合贷前调查，通过科学、详尽的财务分析，来客观反映企业真实的经营情况和财务状况，从而说服审查审批人员审批申报的授信业务，往往是客户经理技能提升中的一个痛点和难点。同时，如何结合财务分析，精准开展对公（小微）客户的营销拓展和贷前调查，提升对公业务营销技能…

本课程从财务报表的含义、财务报表对银行客户经理的三大功用、客户经理财报分析常见的三大问题、财报分析的三大步骤、小微企业财报分析与贷前调查的结合等方面，提出银行客户经理财务报表的五看分析法，科学、全面、系统地传授给客户经理辩真伪、做判断和报审批三大步骤的核心技术，通过案例式、情景式的讲授，实现对公（小微）客户经理财务分析技能的系统性提升

课程时间

1天，6小时

授课方式

课堂讨论、点评及讲授、案例分享、实战演练

课程内容重点

01财务报表分析的基础知识

02财务报表分析方法及其应用

03小微企业贷前调查与财务分析的结合运用

课程大纲

财务报表分析的基础知识

一、财务报表的含义

1. 课堂讨论1：你是如何理解企业财务报表的？分别反映企业的哪些情况？
梳理一、财务报表的含义的指标口径、风险信号和合规要求
1. 三张报表各自的含义（以家庭类比）
2. 财务报表的勾稽关系
资产负债表自身的勾稽关系
利润表自身的勾稽关系
现金流量表自身的勾稽关系
三张报表之间的勾稽关系

二、财务报表的功用

1. 课堂讨论2：对于银行客户经理而言，财务报表有哪些功用？
2. 财务报表的三大功用
1. 检验企业财务管理水平及诚信度
2. 辅助贷款调查
3. 辅助审查审批
案例1：财务报表真有那么重要吗？——小蔡经理的认识过程

三、财务报表分析的常见问题及解决方案

1. 课堂讨论3：客户经理财务报表分析的常见问题有哪些？
2. 财务分析常见的三大问题和痛点
1. 无法辨真伪
2. 不能作判断
3. 不会报审批
3. 解决问题的方法（财务报表五看分析法）
1. 看构成
2. 看变化
3. 看结构
4. 看比率

财务报表分析方法及其应用

一、财务造假识别（辨真伪）

1. 实战演练1：课堂给定报表有没有虚增收入和利润的嫌疑？
2. 利润表造假识别（运用五看分析法）
1. 看构成（结合贷前调查：查合同、查发票、查流水）
2. 看变化（有无大额超常规变化）
3. 看勾稽
主营业务收入=销售收到的现金+应收账款变化额-预收账款变化额
主营业务成本=购买支付现金-存货变化额-预付变化额+应付变化额
当年净利润=未分配利润增加额
财务费用≈平均融资余额 * 平均融资利率
……

二、基于财务分析做出授信判断（做判断）

1. 实战演练4：基于课堂给定报表，如果你是客户经理，是否受理申报？
2. 基于财务分析的授信判断方法（运用五看分析法）
梳理二、基于财务分析做出授信判断（做的指标口径、风险信号和合规要求
资产、负债的增减变化情况
收入、成本、利润的增减变化
现金流的增减变化情况
拆解二、基于财务分析做出授信判断（做的案例判断、流程核查和处置分级步骤
资产、负债结构
收入、利润结构
现金流结构

三、授信报告中的财务报表分析（报审批）

1. 实战演练6：基于课堂给定报表，如果你是客户经理，报审批时应重点关注哪些财务数据和指标？
2. 授信报告中的财务报表分析方法（运用五看分析法）
1. 资产负债表的分析方法

小微企业贷前调查与财务分析的结合运用

一、小微企业财务管理和财务报表的特点

1. 课堂讨论4：小微企业的财务管理和财务报表有些什么特点？
2. 小微企业财务管理及财务报表特点分析
1. 重账不重表
2. 代理记账
3. 三套报表（三套账）
4. 没有报表
5. 报表质量低下

二、贷前调查中如何帮助小微企业完善财务管理和财务报表

1. 原则
1. 实质重于形式原则（不苛求小微企业有规范的财务报表）
2. 规避风险原则（不参与、不诱导客户造假，切实规避授信风险）
3. 规范引导原则（引导客户建立规范的财务制度体系）
2. 方法
1. 资产、负债的调查和盘点方法
2. 收入、成本、费用、利润的测算方法
3. 现金流测算方法
案例5：客户经理帮助丝恋餐饮重建财务体系、编制报表并成功融资案例

讲师介绍

邓天伦

银行对公营销专家

对外经贸大学经济学硕士，21年银行对公营销与管理实战专家。曾任工行、浦发、光大银行高管，擅长对公信贷营销、财务报表分析及信贷风险管理，拥有数百亿元项目投放实战经验

银行业金融业

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课程差异说明

本课程页面围绕《小微企业财务报表分析实战演习》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 3 个主要模块，便于快速判断培训匹配度

课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

适合分、支行、团队等经营单位的对公/小微客户经理、对公业务负责人等需要系统提升相关能力的人群

学习这门课可以获得什么收益？

帮助对公（小微）客户经理加强对企业财务报表的认知和理解，并结合课程中的工具、案例和练习推动企业培训落地

课程通常安排多长时间？

当前样板提取的课程时间为：1天，6小时/天。实际交付可根据企业培训目标和学员基础进行调整

课程采用什么授课方式？

课程主要采用课堂讨论+点评及讲授+案例分享+实战演练，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用

企业可以基于这门课做定制吗？

可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配