基石篇——国企审计的独特逻辑与审前准备
一、国企审计为何不同：把握政治性与经济性的双重属性
- 审计目标的双重性：保值增值 vs. 政策落实
- 风险领域的特殊性：公司治理、战略投资、社会责任
- 法规政策的复杂性：国资监管政策与通用会计准则的融合运用
二、磨刀不误砍柴工：精准高效的审计准备
国企审计实战流程详解：从方案到报告的全流程操作
基石篇——国企审计的独特逻辑与审前准备与实战篇——核心业务循环审计的关键程序与技巧被放在同一组任务里，方便参训团队对照自己的场景调整做法
授课讲师：
孙莉莉 · 财税合规与风控体系建设专家
课程大纲
实战篇——核心业务循环审计的关键程序与技巧
一、收入审计：辨明真伪，穿透业务实质
- 国企收入舞弊的常见动机与信号
- 实战程序：合同条款分析、物流与资金流匹配、关联方交易剔除法
- 案例：某大型国企为完成考核指标虚增收入的审计破局过程
二、采购与付款循环审计：紧盯合规与效益
- 国企采购审计的三重门：合规性、经济性、效率性
- 实战程序：供应商背景调查、招标文件符合性测试、大数据比价分析
- 案例：围标串标、通过关联供应商输送利益的审计取证技巧
三、资产审计（重点：固定资产投资与无形资产）
四、融资与担保审计：防范债务与或有风险
- 债务规模与结构的合理性分析
- 对外担保审计：决策程序、反担保措施、风险揭示
- 案例：对一家国企明股实债融资的审计认定与风险提示
难点篇——国企特有事项的审计攻坚
一、关联方及其交易审计
- 如何识别隐藏的关联方：股权穿透与实质重于形式原则的运用
- 关联交易审计核心：定价公允性、程序合规性、信息披露
- 工具：关联方关系及交易核查表（附模板）
二、专项资金与政府补助审计
- 区分与核算：与资产相关 vs. 与收益相关
- 审计重点：专款专用、绩效目标达成、后续管理
三、企业负责人经济责任审计衔接
- 如何在财务报表审计中为经济责任审计埋点
- 重点关注的履职行为：重大决策、内部控制、个人廉洁
收官篇——审计发现汇总与报告撰写艺术
一、审计工作底稿的整理与复核
- 底稿编制的金标准：清晰、完整、逻辑自洽
- 利用底稿索引构建完整的证据链
二、审计发现的归纳、沟通与认定
- 如何精准定性定量：问题的描述、依据、影响
- 高效沟通技巧：与被审计单位交换意见，争取认同
三、审计报告的撰写与价值提升
- 国企审计报告的结构与语言特点
- 从找问题到提建议：撰写具有建设性管理建议的艺术
- 案例：一份获得上级高度认可的优秀国企审计报告解读
适合对象
审计局从事企业审计、经济责任审计的业务骨干、主审及助理人员
课程定位与主要问题
计划拆解、节点管理、干系人沟通和问题升级会被放进具体任务里校准，便于参训团队形成同一套做法
核心收益
- 目标边界更清楚：风险合规场景中的关键风险点、触发信号和处置优先级
- 节点推进更具体：风险识别、规范判断、沟通提醒和处置跟进的操作要点
- 协同风险更可见：场景复盘明确风险信号、处置流程和协同边界
- 交付复盘有依据：用于日常检查、沟通留痕和后续跟进的操作清单
课程背景与交付信息
随着国企改革深化和监管要求的不断提高，对国企的审计工作提出了更高、更细、更严的标准。传统审计方法在面对国企复杂的公司治理、关联交易、重大投资、资产保值增值等特殊问题时，常感力不从心。本课程基于讲师多年的国企审计实战经验，系统梳理国企审计的全流程，聚焦关键风险点与核查技巧，旨在帮助审计局同仁掌握一套行之有效的国企审计实战方法论，提升审计质效，精准揭示问题，切实履行审计监督职责
课酬收益
掌握体系： 系统掌握针对国有企业审计的完整流程与核心方法论
课程时间
1天，6小时
授课方式
理论精讲（30%）： 紧扣实战的核心理论、法规与原则讲解。 案例剖析（40%）： 精选典型国企审计失败/成功案例，分组讨论，深度复盘。 工具演练（20%）： 展示数据分析、穿行测…
课程内容重点
01基石篇——国企审计的独特逻辑与审前准备
02实战篇——核心业务循环审计的关键程序与技巧
03难点篇——国企特有事项的审计攻坚
04收官篇——审计发现汇总与报告撰写艺术
讲师介绍
孙莉莉
财税合规与风控体系建设专家
哈佛肯尼迪商学院博士后，财税管理与内控风控专家。主导数据资产入表及萨班斯法案合规，累计为企业创造价值超2亿元。兼具国际视野与本土实战经验，深耕财税合规、内控风控、ESG及数据资产领域
查看讲师主页课程差异说明
本课程页面围绕《国企审计实战流程详解：从方案到报告的全流程操作》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 4 个主要模块，便于快速判断培训匹配度
课程常见问题
这门课适合哪些学员参加？
审计局从事企业审计、经济责任审计的业务骨干、主审及助理人员。
学习这门课可以获得什么收益？
识别风险合规场景中的关键风险点、触发信号和处置优先级；掌握风险识别、规范判断、沟通提醒和处置跟进的操作要点。
课程通常安排多长时间？
课程通常可按1天，6小时安排，具体节奏会结合企业培训目标、学员基础和现场安排确认
课程采用什么授课方式？
课程主要采用理论精讲（30%）： 紧扣实战的核心理论、法规与原则讲解。 案例剖析（40%）： 精选典型国企审计失败/成功案例，分组讨论，深度复盘。 工具演练（20%）： 展示数据分析、穿行测试…，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用
企业可以基于这门课做定制吗？
可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配
