课程总览
一、采购审计的重要性
- 1. 案例导入：利达玩具倒闭案、大疆采购舞弊案、某地清华毕业生举报事件
- 2. 采购审计的六大痛点
二、采购基础知识和风控要点
- 1. 采购基本类型
- 招标形式、非招标形式
- 2. 招标采购的三种类型
- 框架招标、普通招标、简易招标
- 3. 常见的非招标采购模式解析
- 4. 招标采购的基本流程解析
- 5. 采购中的三种角色风险解析
- 6. 招标采购典型风险表现
- 围标/串标、倾向性议价、无原则的最低价中标、无理由筛除/增加供应商等
三、定好专项采购审计计划
- 1. 考虑不同物资的比重和特点
- 2. 考虑内部控制环境的重大变化
- 3. 考虑物资采购的改进空间
- 4. 考虑采购风险因素
- 5. 获取采购相关制度规定
- 6. 熟悉前期物资采购审计工作成果
- 7. 掌握外部信息资料
四、招标程序审计要点
- 1. 立项审计要点
- 立项需求的合理性审计要点
- 立项过程的合规性审计要点
- 立项需求的明确性审计要点
- 采购立项提问要点
- 2. 供应商入围审计
- 供应商遴选基础
- 入围供应商的来源途径审计要点
- 入围供应商的资质及信用情况审计要点
- 入围供应商的实地考察情况
五、采购价格审计要点
- 1. 价格标准
- 2. 价格信息系统
- 3. 调价管理机制
- 4. 票据真伪
- 5. 付款节奏
- 6. 结算合规性
- 7. 品牌等级及规格型号
