课程总览
一、案例导入
- 1. 利达玩具倒闭案
- 2. 大疆采购舞弊案
- 3. 陕西地铁电缆事件
二、采购审计的重要性
- 1. 采购问题是企业的生死问题
- 2. 采购审计的六大痛点
三、十大采购关键环节及常见风险
- 1. 内控机制：健全么？
- 2. 采购计划：科学么？
- 3. 采购合同：严谨么？
- 4. 采购招标：合规么？
- 5. 供货商选择：可靠么？
- 6. 采购数量：适当么？
- 7. 采购价格：合理么？
- 8. 采购质量：达标么？
- 9. 物资保管：安全么？
- 10. 结算付款：严格么？
四、采购审计要点
- 1. 定好专项采购审计计划
- （1）考虑不同物资的比重和特点
- （2）考虑内部控制环境的重大变化
- （3）考虑物资采购的改进空间
- （4）考虑采购风险因素
- （5）获取采购相关制度规定
- （6）熟悉前期物资采购审计工作成果
- （7）掌握外部信息资料
- 2. 招标程序审计要点
- （1）供方资源管理
五、采购审计注意事项
- 1. 访谈技巧
- （1）内部审计的软肋：敌暗我明
- （2）成功的采购审计：从正确访谈开始
- （3）知己知彼：心锁理论和天平理论
- （4）围城策略：学会剥洋葱
- 2. 舞弊查处注意事项
- （1）采购是舞弊高发领域
- （2）舞弊三角理论的是与非
- （3）GONE理论的进化
- 3. 采购审计取证的四大重视
