“智慧税务”背景下的税务监管趋势及企业应对

课程大纲

智慧税务新时代税务监管核心趋势解析

内容重点

监管趋势二：无死角智能筛查—— 人工稽查减少、系统自动预警成为主流
监管趋势五：从事后稽查转向事前预警、事中管控

企业发票风险稽查应对

内容重点

1. 异常凭证与虚开发票界限把控
1. 异常凭证的七种类型
2. 被通知取得异常凭证后的规范涉税处理
3. 异常凭证反败为胜为正常凭证
4. 异常凭证不等同于虚开发票

企业各税种重点风险稽查应对

一、财政补助收入的会计、增值税、企业所得税处理

案例：山东凯马收到政府补助做不征税收入处理，被调整为征税收入
案例：收到与销售煤炭数量直接相关的财政补助，未计征增值税
案例：收到政府补助，会计收入的确认案收入准则还是政府补助准则？

二、房产税、城镇土地使用税涉税问题

1. 房产税
土地价值，未计入房产价值
房屋配套设施，未记入房产原值
未竣工验收但已实际使用的房产，未缴房产税
免租期间，未按房产原值缴纳房产税
具备房屋功能的地下建筑未按规定缴纳房产税
房屋改、扩建支出、更新改造支出未计入房产原值
案例：高速收费站缴纳房产税问题
2. 城镇土地使用税
以出让或转让方式取得土地使用权未按规定缴纳土地使用税

三、不同情况下的企业所得税税前扣除凭证把控

在境内发生的支出属于增值税应税项目的
在境内发生支出项目不属于增值税应税项目的
从境外购进货物或者劳务发生的支出
案例：未按规定取得发票，企业所得税不得税前扣除
案例：无票扣除的合理情形
案例：补开发票、换开发票政策梳理
案例：被查补企业所得税太多，如何通过事后核定降低税负？
课程总结与回顾
1. 课程主要内容总结与回顾
2. 答疑解惑

适合对象

企业董事长、总经理、高管及财务人员等

课程定位与主要问题

政策理解、风险识别、证据梳理和现场处置复盘时，问题、方法和课后检查点需要连起来，便于回到岗位继续推进

核心收益

政策通透：全面理解智慧税务、金税四期核心架构、监管逻辑与底层运行规则，看懂税务机关大数据征管底层逻辑
趋势把握：精准掌握当前税务监管稽查重点、风控维度、核查方式新变化，明确未来几年监管演进方向
行业对标：结合高速公路通行费、路产折旧、建安工程、养护服务、投融资、租赁业务等场景，识别行业专属涉税风险雷区

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留痕复盘有依据：智慧税务背景下的税务监管趋势及企业应对的业务目标、适用场景和关键问题

课程背景与交付信息

随着金税四期全面落地、智慧税务体系建成，税务监管正式进入大数据风控、智能画像、跨部门联查、全流程溯源的新时代。税务机关依托大数据、云计算、人工智能实现对企业涉税数据的实时抓取、自动比对、风险预警，从人工管税转向智能管税

高速公路行业具备项目周期长、资产规模大、通行费收入特殊、建安工程多、投融资结构复杂、路产运营养护业务多元、关联交易频繁等行业特质，涉税链条长、税种覆盖面广、进项抵扣、土增税、房产税、企业所得税、增值税等涉税风险点密集

传统粗放式财税管理、票据随意处理、成本费用归集不规范、关联往来不清、工程结算涉税滞后等旧模式，在智慧税务智能稽查下极易触发风险预警。高速行业财务人员亟需读懂新监管逻辑、把握监管新趋势、梳理行业专属涉税风险，建立适配智慧税务的合规管控体系，规避稽查风险、降低税负成本、保障企业稳健运营

课程时间

3小时

授课方式

讲师讲授、案例分析

课程内容重点

01智慧税务新时代税务监管核心趋势解析

02企业发票风险稽查应对

03企业各税种重点风险稽查应对

讲师介绍

温洁

财税管理实战专家

财税管理实战专家。会计与管理博士，14年财税实战经验。专注税务筹划、全面预算及AI赋能财税，曾任大型集团财务总监，现任高校MBA导师及CTC教材主编，助力企业合规降本与经营决策。可结合财税管理综合版方向补充授课视角，聚焦Comprehensive Finance & Tax

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课程差异说明

本课程页面围绕《“智慧税务”背景下的税务监管趋势及企业应对》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 3 个主要模块，便于快速判断培训匹配度

课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

适合企业董事长、总经理、高管及财务人员等等需要系统提升相关能力的人群

学习这门课可以获得什么收益？

政策通透：全面理解智慧税务、金税四期核心架构、监管逻辑与底层运行规则，看懂税务机关大数据征管底层逻辑，并结合课程中的工具、案例和练习推动企业培训落地

课程通常安排多长时间？

当前样板提取的课程时间为：3小时。实际交付可根据企业培训目标和学员基础进行调整

课程采用什么授课方式？

课程主要采用讲师讲授+案例分析，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用

企业可以基于这门课做定制吗？

可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配