企业发票风险应对
内容重点
- 1. 异常凭证与虚开发票界限把控
- 1. 异常凭证的七种类型
- 2. 被通知取得异常凭证后的规范涉税处理
- 3. 异常凭证反败为胜为正常凭证
- 4. 异常凭证不等同于虚开发票
企业税务实操与风险应对
企业税务实操与风险应对适合带着现有问题进入课堂，通过企业各税种常见风险应对把做法和跟进节奏校准清楚
授课讲师：
温洁 · 财税管理实战专家
课程大纲
企业各税种常见风险应对
一、财政补助收入的会计、增值税、企业所得税处理
- 案例：山东凯马收到政府补助做不征税收入处理，被调整为征税收入
- 案例：收到与销售煤炭数量直接相关的财政补助，未计征增值税
- 案例：收到政府补助，会计收入的确认案收入准则还是政府补助准则？
二、应收账款坏账损失三大核心扣除要点把控
- 满足税法确认损失条件
- 会计上进行确认账务处理
- 汇算申报
- 案例：两千万元坏账，背后到底藏着什么秘密？
- 案例：应收账款为什么有法院判决，税务机关却不允许损失扣除？
三、关联交易涉税问题
- 1. 集团资金池：存款利息or贷款服务？
- 2. 统借统还下的免税政策把控
- 3. 资本弱化导致的利息税前扣除问题
- 4. 股东出资不到位的利息税前扣除问题
- 5. 资金无偿拆借税务风险
- 6. 关联企业间销售价格明显偏低
四、房产税涉税问题
- 土地价值，未计入房产价值
- 房屋配套设施，未记入房产原值
- 未竣工验收但已实际使用的房产，未缴房产税
- 免租期间，未按房产原值缴纳房产税
- 具备房屋功能的地下建筑未按规定缴纳房产税
- 房屋改、扩建支出、更新改造支出未计入房产原值
- ……
- 课程总结与回顾
- 1. 课程主要内容总结与回顾
- 2. 答疑解惑
适合对象
企业董事长、总经理、高管及财务人员等
课程定位与主要问题
指标拆解、风险信号、资源取舍和行动建议会被放进具体任务里校准，便于参训团队形成同一套做法
核心收益
- 了解邮政日常业务中的关键税务风险点
- 建立定期自查机制，优化企业税务合规管理，防范潜在稽查风险
- 发票风险之核心要点把控及纳税人风险应对指南
- 建立税务风险防控体系，提升企业税务合规与优化能力
课程背景与交付信息
随着税收征管改革的深入推进，2025年税务监管机制已进入以数治税的新阶段。中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》明确提出，要推动税收征管从合作到合并再到合成的转变，实现精确执法、精细服务、精准监管和精诚共治19。金税四期全面上线后，税务机关依托大数据、云计算等技术，构建了智能化、精准化的税务稽查体系，企业面临的税务合规压力空前加大
与此同时，二十届三中全会进一步强调清理税收洼地政策，强化税收征管，最高法和最高检也发布了《关于办理危害税收征管刑事案件适用法律若干问题的解释》，对企业的税务合规提出了更高要求。企业若未能适应新型监管环境，可能面临税务稽查、补税罚款甚至刑事责任的风险
2025年4月1日，国家税务总局新闻发布会上提到2024年税务部门共对2722户加油站开展检查，累计查补收入57.89亿元；对169名网络主播开展检查，累计查补收入8.99亿元，同时，2025年深入开展发票管理、出口退税、土地增值税清算、稽查、信息化建设、违规风险应对、与不良涉税中介勾连勾兑等7个领域专项整治
课程时间
3小时
授课方式
讲师讲授、案例分析、情景模拟
课程内容重点
01企业发票风险应对
02企业各税种常见风险应对
03异常凭证与虚开发票界限把控
04异常凭证的七种类型
05被通知取得异常凭证后的规范涉税处理
讲师介绍
温洁
财税管理实战专家
财税管理实战专家。会计与管理博士，14年财税实战经验。专注税务筹划、全面预算及AI赋能财税，曾任大型集团财务总监，现任高校MBA导师及CTC教材主编，助力企业合规降本与经营决策
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本课程页面围绕《企业税务实操与风险应对》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 2 个主要模块，便于快速判断培训匹配度
课程常见问题
这门课适合哪些学员参加？
企业董事长、总经理、高管及财务人员等。
学习这门课可以获得什么收益？
了解邮政日常业务中的关键税务风险点；建立定期自查机制，优化企业税务合规管理，防范潜在稽查风险。
课程通常安排多长时间？
课程通常可按3小时安排，具体节奏会结合企业培训目标、学员基础和现场安排确认
课程采用什么授课方式？
课程主要采用讲师讲授+案例分析+情景模拟，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用
企业可以基于这门课做定制吗？
可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配
