课程总览
一、小规模纳税人与一般纳税人登记管理适用政策变化
- 小规模纳税人登记为一般纳税人生效之日
- 补税/查补销售额计入期间：一般纳税人的当期与追溯风险
- 小规模纳税人期间，需要取得专票否？
- 分拆收入之筹划，是否行得通？
- 案例：小规模纳税人隐匿收入的代价之重
二、增值税优惠政策衔接问题
- 1. 按月、按次起征点发生变化
- 2. 5%征收率作为一般纳税人阶段性优惠政策
- 3. 小规模纳税人征收率3%，无5%
- 4. 劳务派遣与人力资源外包业务新政运用与发票开具
- 5. 自然人发生应税交易的增值税扣缴义务人
三、增值税纳税义务发生时间变化
- 1. 建筑服务
- 2. 租赁服务
- 3. 其他服务
- 4. 销售货物
四、增值税进项抵扣问题
- 1. 滴滴打车发票进项抵扣问题
- 2. 用于简、免、个不得抵扣进项税额划分
- 3. 非应税交易进项抵扣问题
- 4. 500万以上长期资产抵扣问题
- 课程总结与回顾
- 1. 课程主要内容总结与回顾
- 2. 答疑解惑
- （此课纲，可根据客户需求定制）
