小规模纳税人与一般纳税人登记管理适用政策变化
内容重点
- 小规模纳税人登记为一般纳税人生效之日
- 补税/查补销售额计入期间：一般纳税人的当期与追溯风险
- 小规模纳税人期间，需要取得专票否？
- 分拆收入之筹划，是否行得通？
- 案例：小规模纳税人隐匿收入的代价之重
新法新规新征管：增值税立法及配套政策解读与实务应对
小规模纳税人与一般纳税人登记管理适用政策变化和一项或两项应税交易下的税目税率判断（原混合销售…会先校准做法，再收束到课后的跟进动作
授课讲师：
温洁 · 财税管理实战专家
课程大纲
一项或两项应税交易下的税目税率判断（原混合销售与兼营）
内容重点
- 快递收派服务
- 充电桩充电服务
- 交通工具租赁服务+信息技术
- ……
增值税应税范围与税率变动
内容重点
- 1. 加工修理修配+生活服务+现代服务=生产生活服务
- 2. 手机流量服务、短信和彩信服务、互联网宽带接入服务税目与税率变动
增值税优惠政策衔接问题
内容重点
- 1. 按月、按次起征点发生变化
- 2. 简易计税核算方法变化：如出售自用固定资产3%减按2%的计算
- 3. 5%征收率作为一般纳税人阶段性优惠政策
- 4. 小规模纳税人征收率3%，无5%
- 5. 劳务派遣一般纳税人由简易计税5%变为差额计税6%
增值税进项抵扣问题
内容重点
- 1. 滴滴打车发票进项抵扣问题
- 2. 用于简、免、个不得抵扣进项税额划分
- 3. 非应税交易进项抵扣问题
- 4. 500万以上长期资产抵扣问题
- 不包括租入的长期资产
适合对象
企业财务负责人、税务人员、会计师事务所及税务师事务所从业人员
课程定位与主要问题
政策口径、风险信号、证据链条和处置动作进入具体案例后，团队能同时确认方向和下一步做法
核心收益
- 把握立法脉络：清晰理解增值税立法的背景、原则与整体框架，掌握从条例到法律的核心变化与政策导向
- 吃透核心规则： 逐条精讲《增值税法》及《实施条例》的关键条款，重点解析纳税范围、税率、计税…
- 掌握配套新政： 系统梳理近期财政部与国家税务总局发布的系列配套公告，明确征管细节、过渡安排…
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- 防控税务风险：识别新法实施前后潜在的税务风险点，掌握纳税申报、发票管理、凭证留存等环节的合规要求，提升企业税务风险管理水平
- 规划应对策略：基于新法框架，对企业合同条款、定价策略、业务流程、会计核算等提出优化建议，有效进行税务规划与成本控制
课程背景与交付信息
随着2026年1月1日的到来，中国的税收法治化进程迎来了一个里程碑时刻——《中华人民共和国增值税法》与《中华人民共和国增值税法实施条例》同步正式施行
本次立法并非简单平移，而是在巩固营改增成果、优化税制结构、回应征管实践的基础上，对增值税制度进行了系统性整合与重要调整。这些变化将深刻影响所有纳税人的计税管理、发票处理、纳税申报和风险控制。对于广大纳税人及涉税专业服务者而言，系统、准确、前瞻地掌握新法新规的核心要义与实操要领，已成为当前工作的重中之重。同时，财政部和税务总局围绕《条例》密集出台一系列配套操作办法和征管公告。所以，留给企业的时间窗口非常紧，企业须结合行业和自身特点，尽快评估政策影响，并及时在商业模式、购销政策、合同签订、开票、申报等方面做出应对
本次课程将《增值税法》、《增值税法实施条例》、2026年财政部、国家税务总局税收新政核心条款变化进行解读，助力纳税人合规处理税务实务，提前做好涉税安排，防范税务风险，应享尽享政策红利
课程时间
2小时
授课方式
讲师讲授、案例分析
课程内容重点
01小规模纳税人与一般纳税人登记管理适用政策变化
02一项或两项应税交易下的税目税率判断（原混合销售与兼营）
03增值税应税范围与税率变动
04增值税优惠政策衔接问题
05增值税进项抵扣问题
讲师介绍
温洁
财税管理实战专家
财税管理实战专家。会计与管理博士，14年财税实战经验。专注税务筹划、全面预算及AI赋能财税，曾任大型集团财务总监，现任高校MBA导师及CTC教材主编，助力企业合规降本与经营决策。可结合财税管理综合版方向补充授课视角，聚焦Comprehensive Finance & Tax
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本课程页面围绕《新法新规新征管：增值税立法及配套政策解读与实务应对》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 5 个主要模块，便于快速判断培训匹配度
课程常见问题
这门课适合哪些学员参加？
企业财务负责人、税务人员、会计师事务所及税务师事务所从业人员。
学习这门课可以获得什么收益？
把握立法脉络：清晰理解增值税立法的背景、原则与整体框架，掌握从条例到法律的核心变化与政策导向；吃透核心规则：逐条精讲《增值税法》及《实施条例》的关键条款，重点解析纳税范围、税率、计税方法、进项税额、税收优惠等核心要素的新旧对比与实务影响。
课程通常安排多长时间？
课程通常可按2小时安排，具体节奏会结合企业培训目标、学员基础和现场安排确认
课程采用什么授课方式？
课程主要采用讲师讲授+案例分析，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用
企业可以基于这门课做定制吗？
可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配
