个人所得税专项附加扣除
内容重点
- 专项附加扣除政策沿革
- 七项个人所得税专项附加扣除（个税专项附加扣除）
- 2018-2023年政策变化
- 【政策依据】《国务院关于提高个人所得税有关专项附加扣除标准的通知》
- 两个相关问题解惑
个人所得税汇算清缴课：依法纳税是每个公民应尽的义务
个人所得税专项附加扣除与专项附加扣除分项总结被放在同一组任务里，方便参训团队对照自己的场景调整做法
授课讲师：
郝嘉 · 企业财税管理与数字化风控专家
课程大纲
专项附加扣除分项总结
内容重点
- 子女教育支出如何扣除
- 【图示】扣除范围、扣除方式、扣除标准、扣除主体、注意事项
- 两个特别提醒
- 两个常见问题
- 继续教育支出如何扣除
经营所得预缴个税方法
内容重点
- 【图示】个人所得税生产经营所得纳税申报表（B表）
- 时间
- 计税依据
- 适用税率
- 个独和合伙企业对外投资分回股息、利息、红利缴税方法
个人所得税税收优惠政策
内容重点
- 个体工商户
- 政策要点
- 政策依据
- 疫情防控
- 政策要点【图示】
个人税收递延型商业养老保险试点政策专栏
内容重点
- 个人税收递延型商业养老保险试点12项政策问答
- 个人税收递延型商业养老保险试点政策10项问答
代扣代缴四大常见税务风险剖析
内容重点
- 风险一：扣缴义务人未履行代扣代缴义务，纳税人需承担补缴责任
- 扣缴义务人不履行代扣代缴义务，税务机关向纳税人追缴税款
- 纳税人提出应向扣缴义务人追缴税款
- 风险二：未及时履行代扣代缴义务，税务机关向纳税人或扣缴义务人加征滞纳金
- （2）纳税人及扣缴义务人认为，根据1199号文的规定不应加征滞纳金
个人所得税经营所得汇算清缴操作指引
内容重点
- 1. 哪些纳税人需要办理经营所得汇算清缴
- 2. 申报时间和纳税地点
- （1）申报时间
- （2）纳税地点
- 3. 计算应纳税所得额六项注意事项
个人所得税综合所得汇算清缴邮寄申报
内容重点
- 1. 邮寄申报的适用范围
- 2. 邮寄申报的接收机关
- 3. 邮寄申报三种类型的报送资料
- 4. 申报时间
- 5. 年度汇算的退税、补税
适合对象
本课程适用于从事个人所得税申报与汇算清缴工作的税务从业人员、财务人员，以及对个人所得税汇算清缴有需求的相关人士
课程定位与主要问题
政策理解、风险识别、证据梳理和现场处置复盘时，问题、方法和课后检查点需要连起来，便于回到岗位继续推进
核心收益
- 指标判断更清楚：风险信号、证据要求和处置边界，减少只听概念、不知道怎么用的落差
- 围绕个人所得税专项附加扣除校准目标和边界，明确课堂重点动作
- 分析动作更具体：专项附加扣除分项总结安排练习，检查方法、工具和流程是否可用
- 复盘跟进有依据：经营所得预缴个税方法相关的责任分工、跟进节奏和复盘问题
课程背景与交付信息
课程旨在为金融机构及其客户提供深度的税务知识，帮助客户全面理解并顺利完成个人所得税的汇算清缴
随着税收政策的不断变化与调整，个人所得税汇算清缴已成为每个纳税人面临的重要任务。课程将通过深入浅出的方式，向客户普及汇算清缴的相关规定、常见误区以及如何合理合法地进行税务规划
通过课程，金融公司不仅可以帮助客户提高税务合规意识，还能为客户提供专业的税务服务支持，增强客户对公司的信任与忠诚度。课程内容紧贴实际，结合案例解析，帮助客户掌握税务处理技巧，避免因税务问题带来的法律风险
授课方式
讲师讲授、案例研讨、情景演练、互动答疑
课程内容重点
01个人所得税专项附加扣除
02专项附加扣除分项总结
03经营所得预缴个税方法
04个人所得税税收优惠政策
05个人税收递延型商业养老保险试点政策专栏
06代扣代缴四大常见税务风险剖析
讲师介绍
郝嘉
企业财税管理与数字化风控专家
郝嘉，企业财税管理专家，19年实战经验，曾任央企财务总监。专注企业财税管理与税务筹划、财务数字化与AI应用及内部审计与风险控制。擅长业财融合与数字化风控，累计授课数百场，助力企业优化税务及收回欠款超2亿元
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本课程页面围绕《个人所得税汇算清缴课：依法纳税是每个公民应尽的义务》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 8 个主要模块，便于快速判断培训匹配度
课程常见问题
这门课适合哪些学员参加？
本课程适用于从事个人所得税申报与汇算清缴工作的税务从业人员、财务人员，以及对个人所得税汇算清缴有需求的相关人士。
学习这门课可以获得什么收益？
明确风险信号、证据要求和处置边界，减少只听概念、不知道怎么用的落差；围绕个人所得税专项附加扣除校准目标和边界，明确课堂重点动作。
企业可以基于这门课做定制吗？
可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配
