课程总览
内容重点
- 导引：金税四期是否已全面上线？你想过还有五期、六期吗？
矿业：全案例税务风险防控及清算
数字化监管下，企业的新税收管理观念需要明确判断口径，矿业主要税收优惠政策运用要点负责组织练习，矿业主要税收风险分析用于课后复盘
授课讲师：
温洁 · 财税管理实战专家
课程大纲
数字化监管下，企业的新税收管理观念
内容重点
- 1. 深化税收征管改革意见
- 2. 金税四期的核心功能与重大影响
- 3. 数据共享+数据比对+数据分析+数据监控（实现新一户式画像）
- 4. 推动税务后台自动记账、自动算税
矿业主要税收优惠政策运用要点
内容重点
- 资源税30%/50%优惠政策的运用
- 资源税免税政策的运用
- 3. 小型微利企业所得优惠及运用
- 4. 小规模纳税人增值税优惠及运用
- 5. 增值税即征即退政策及运用
矿业主要税收风险分析
一、筹建环节
- 1. 探矿权、采矿权未按规定进行摊销
- 2. 试运行期间产生的税会差异未作纳税调整
- 3. 未取得或取得不符合规定凭证未作纳税调整
二、采购环节
- 1. 接受虚开增值税专用发票
- 2. 三流不一致发票抵扣风险
- 3. 非应税项目、免征增值税项目等应转未转进项税额
- 案例：上游公司构成虚开犯罪，下游电力公司被税局定性为取得虚开
- 案例：取得被挂靠方增值税专用发票不，是否构成虚开
- 4. 购置环境保护、节能节水、安全生产专用设备涉及所得税优惠错误享受
三、生产环节
- 1. 接受多开运输发票抵扣进项税额
- 2. 安全生产费用、维简费税前扣除不符合规定风险
- 3. 购进货物用于集体福利或者个人消费未作进项税额转出风险
四、销售环节
- 1. 视同销售，未计算增值税
- 2. 少计未计主要产品销售收入风险
- 3. 少计附属产品销售收入风险
- 4. 未计少计废料、废渣销售收入风险
- 5. 转售材料未计收入风险
- 6. 关联企业不当交易，有意压低产品售价
- 7. 销售环节印花税风险
- 8. 会计、增值税和企业所得税的收入不同确认方法、时间
- 9. 企业非货币交易行为涉税风险
- 10. 价外费用未计提增值税风险
五、资产、福利涉税风险
- 1. 资产划分、折旧、摊销与税法存在差异未作纳税调整
- 2. 已计提但未实际发生费用税前扣除风险
- 3. 借款费用应资本化未资本化的风险
- 4. 关联企业借款利息支出税前扣除风险
- 5. 固定资产大修理费用税会差异风险
- 6. 各类奖金、津贴、补贴、实物福利等各类津贴未扣缴或少扣缴个人所得税
- 7. 不能税前列支的项目未作纳税调整的风险
- 8. 不符合免税收入条件的收入计入免税收入风险
- 9. 研发费用加计扣除风险
- 10. 财政性资金少缴纳企业所得税的风险
清算税务处理
内容重点
- 税务清算的流程及准备材料
- 清算所得的确定
- 清算税收政策
- 清算的具体征管事项
- 课程总结与回顾
适合对象
财务总监、财务经理、财务主管、税务主管、财务专员等
课程定位与主要问题
指标拆解、风险信号、资源取舍和行动建议会被放进具体任务里校准，便于参训团队形成同一套做法
核心收益
- 指标判断更清楚：风险信号、证据要求和处置边界，减少只听概念、不知道怎么用的落差
- 围绕数字化监管下，企业的新税收管理观念校准目标和边界，明确课堂重点动作
- 分析动作更具体：矿业主要税收优惠政策运用要点安排练习，检查方法、工具和流程是否可用
查看更多收益 收起更多收益
- 复盘跟进有依据：矿业主要税收风险分析相关的责任分工、跟进节奏和复盘问题
课程背景与交付信息
随着《关于进一步深化税收征管改革的意见》的指导，在互联网+税务和涉税信息大数据税收征管形式下，全面上线金税四期。在此背景下，采矿行业暴露出的税收风险问题日益严重
本次课程基于采矿行业业务的特点，遵循目前税务总局针对采矿行业税收风险排查的总体思路，全方位梳理采矿行业涉税问题，有效规避涉税风险，提升企业税收风险管理水平
课程时间
2天，12小时
授课方式
讲师讲授、案例分析、情景模拟、互动讨论
课程内容重点
01数字化监管下，企业的新税收管理观念
02矿业主要税收优惠政策运用要点
03矿业主要税收风险分析
讲师介绍
温洁
财税管理实战专家
财税管理实战专家。会计与管理博士，14年财税实战经验。专注税务筹划、全面预算及AI赋能财税，曾任大型集团财务总监，现任高校MBA导师及CTC教材主编，助力企业合规降本与经营决策。可结合财税管理综合版方向补充授课视角，聚焦Comprehensive Finance & Tax
查看讲师主页课程差异说明
本课程页面围绕《矿业：全案例税务风险防控及清算》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 5 个主要模块，便于快速判断培训匹配度
课程常见问题
这门课适合哪些学员参加？
适合财务总监、财务经理、财务主管、税务主管、财务专员等等需要系统提升相关能力的人群
学习这门课可以获得什么收益？
知己知彼——了解金税四期下税务机关最新监管动向，做到有的放矢，并结合课程中的工具、案例和练习推动企业培训落地
课程通常安排多长时间？
当前样板提取的课程时间为：2天，6小时/天。实际交付可根据企业培训目标和学员基础进行调整
课程采用什么授课方式？
课程主要采用讲师讲授+案例分析+情景模拟+互动讨论，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用
企业可以基于这门课做定制吗？
可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配
