政策驱动・智慧监督：行政事业单位财会监督实战研修班

课程大纲

政策解读与财会监督新要求

一、《意见》核心条款逐条解析

1. 政策背景与重大意义：结合案例说明监管升级的必要性
2. 总体思路与四梁八柱框架
四梁：预算管理、会计核算、审计监督、风险防范
八柱：收支管理、资产管理、财务信息披露等
3. 三大任务部署：保障中央决策、强化纪律约束、打击违法违规

二、当前财会监督的主要问题

讨论：行政事业单位财会监督常见风险点（预算超支、资产流失等）
案例分析：某水务局因监督岗位缺失，导致120万元防汛物资被挪用
讨论：如何协调放管服改革与监督严格性？
案例分析：某区财政局负面清单+智能审核模式实践

三、财会监督体系构建与优化

1. 监督体系的构成要素
监督主体（内审、财务部门）与对象（预算、资金流等）
信息化建设：打破数据孤岛，实现跨系统监控
2. 合规管理三大目标
财税合规底线：案例--某单位因发票造假被税务稽查
报告合规主线：某上市公司财报舞弊引发的连锁反应
资金安全警戒线：出纳挪用公款案例分析与内控漏洞修复
3. 优化策略
资源配置：专业化团队建设与技术支持
制度完善：动态调整监督规则（如预算弹性管理）

业务循环舞弊识别与财会监督风险防控实战

一、行政事业单位舞弊手段与识别

1. 常见手段
虚开发票（某学校虚构培训费用套取资金）
虚报人员（某单位长期挂账已故人员工资）
2. 识别技巧
对比分析：同一供应商连续3个月中标同一类型项目（某单位采购舞弊案例）
逻辑验证：会议费支出与参会人数、场地租赁费用不匹配（某局会议费造假案例）

二、典型案例深度剖析

风险点：合同金额临界点（400 万元）操作，利用系统漏洞
案例2：某科研所会计篡改电子凭证，挪用专项资金炒股
技术手段：区块链存证技术如何防范篡改（演示区块链电子凭证生成过程）

三、智能财会监督与信息化实践

1. 财务云系统与大数据应用
案例：某省水投公司报销管理信息化改革
事前：费用申请与预算自动关联
事中：发票验真查重
事后：一键生成凭证，效率提升90%
报销管理：线上申请→预算校验→发票验真→领导审批→自动归档全流程演示
预算控制：设置三公经费超支预警阈值
2. 智能预警与风险防控
技术
工具： RPA自动稽核、AI大模型风险预测

合规管理与长效机制建设

一、会计法修订要点与合规应对

1. 处罚升级：虚增利润超50%可追究刑事责任（某上市公司案例）
2. 应对策略：建立会计凭证双签制，财务负责人与分管领导共同审核

二、监督结果运用与整改

1. 整改台账设计：包含问题描述、整改措施、责任人、完成时限（模板示例）
2. 案例：某单位因固定资产账实不符被通报，通过一物一码系统完成整改
3. 实操：根据提供的案例数据，分组编制整改方案

三、监督协同机制构建

1. 多部门联动：财政、审计、纪检联合检查流程（某省联合检查通知书）
2. 案例：某市财政局联合审计局查处某单位小金库，追回资金800万元
课程要点总结
现场答疑解惑

适合对象

承担审计、合规、风控、安全或政策解读任务的管理者和业务骨干可以带着当前业务任务参加，便于课后沿用同一套判断和跟进方式

课程定位与主要问题

审计合规、安全生产、风控治理或政策落地训练需要的不只是方法介绍，还要处理现场动作不稳定的问题

核心收益

深入理解政策方向，掌握监督体系建设要点
风险识别更可见：案例掌握业务循环中的内控监督方法
学会如何识别财会监督常见的高风险业务
留痕复盘有依据：智能化技术赋能财会监督的实践路径

课程背景与交付信息

2023年中共中央办公厅国务院办公厅印发《关于进一步加强财会监督工作的意见》明确要求行政事业单位强化预算管理、政府采购、会计信息质量等重点领域监督，到 2025 年建成五位一体监督体系。作为公共资金使用主体，行政事业单位需落实互联网+监督部署，通过财务云、大数据等技术手段提升监督效能，防范资金滥用、资产流失等风险

当前行政事业单位普遍存在预算执行偏差率高、往来款长期挂账、舞弊手段隐蔽化等问题。例如，某教育局通过阴阳合同虚报项目支出套取500万元，某科研所会计篡改电子凭证挪用科研经费。本课程聚焦政策落地与实操能力提升，结合信息化工具与典型案例，助力单位构建制度+技术+流程三位一体的监督体系，实现财务管理规范化与风险防控精准化

课程时间

1天，6小时

授课方式

讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与

课程内容重点

01政策驱动・智慧监督：场景识别、方法拆解与行动落地

02问题识别：业务场景、关键对象与优先级

03方法拆解：流程步骤、工具应用与练习任务

04落地演练：案例讨论、清单输出与后续跟进

讲师介绍

刘建平

企业财税管理与银行赋能专家

财税管理实战专家，拥有20余年企业财税与财务管理实战经验。专注企业财税风险管控、财务管理效能提升及银行全链条财税赋能。年均授课超100场，累计服务企业上千家，兼具深厚理论功底与丰富落地案例。可结合财务管理与成本管控方向补充授课视角，聚焦Financial Management

金融银行制造业电力能源建筑与工程通信交通运输

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课程差异说明

本课程页面围绕《政策驱动・智慧监督：行政事业单位财会监督实战研修班》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 3 个主要模块，便于快速判断培训匹配度

课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

更适合承担审计、合规、风控、安全或政策解读任务的管理者和业务骨干，尤其适用于已经有具体业务任务、需要统一做法的团队。

学习这门课可以获得什么收益？

深入理解政策方向，掌握监督体系建设要点；通过案例掌握业务循环中的内控监督方法。

课程通常安排多长时间？

课程通常可按1天，6小时安排，具体节奏会结合企业培训目标、学员基础和现场安排确认

课程采用什么授课方式？

课程主要采用讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用

企业可以基于这门课做定制吗？

可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配