新时代内审数字化转型：推进内审高质量全方位发展

课程大纲

课程总览

内容重点

【引例】
某药业公司伪造银行对账单，虚构银行流水，深度解析内审内控重要性！
【总结】
1. 数据会说话！
2. 经验很重要，更重要的是要懂得事务的底层逻辑！

内部审计的基石

内容重点

内部审计的六性特征
服务对象具有内向性
1. 国家审计服务对象是代表公共利益的国家或政府
2. 社会审计服务对象是财产所有者及审计对象外部的其他利益相关方
3. 内部审计在董事会或最高管理层领导下，服务于组织内部服务

内部审计作业的流水线-流程设计

一、准备阶段

风险控制矩阵设计
下达是审计通知书

二、实施阶段

内部控制有效性测试
工作底稿的编制和复核
总结和考核

三、报告阶段

出具中期报告
提出审计建议

四、跟踪阶段

充分利用审计结果7步法操作
整改落实
审计情况通报
责任追究
移送
结果公告
考核评优
人事任免

内部审计技术及方法落地

一、抽样技术之三种属性抽样审计比较

二、分析性技术的五种方法

五种方法
1. 趋势性分析法
2. 比较分析法
3. 比率分析法
4. 回归分析法
5. 模型分析法
分析性技术在内部审计各阶段的应用

三、内部审计工作底稿档案的结构设计

基础内部审计实务

一、销售与收款环节的内部审计

销售价格管理控制的内部审计
1. 关于定价政策内部控制执行情况的审计2个程序
2. 关于商品价目表是否及时更新的审计2个程序
3. 实际交易价格与价目表价格存在差异的管理控制的审计
签订销售合同过程控制的内部审计
1. 签订合同中不相容岗位相互分离控制制度的2点审计
2. 合同签订过程控制的2点注意
已经签订合同管理控制的内部审计
1. 合同信息管理控制2点注意
2. 合同档案保管控制的2点注意

不同目标分类的内部审计实务

一、合规性审计

舞弊审计方法
【案例一】舞弊审计的案例介绍
【案例二】内部控制审计的案例介绍
【案例三】合同审计的案例介绍

二、保证性审计

风险审计方法
【案例】风险管理审计的案例介绍
财务审计方法
【案例】财务审计的案例介绍
信息系统审计方法
1. 信息系统审计方法
2. 信息系统审计的要点

三、绩效达标审计

1. 内部经济责任审计方法
【案例】经济责任审计的案例介绍
2. 绩效审计的方法
【案例】绩效审计的案例介绍

四、绩效审计

1. 职能管理审计要点
【案例】职能管理审计的案例介绍
2. 战略审计要点
【案例】战略审计的案例介绍
3. 治理审计要点
经营决策审计
经营决策审计要点
【案例】H电力公司经营决策审计案例

内部审计管理（监察）

一、内部审计的部门管理

内部审计部门的权力与责任
制定年度审计计划应考虑的重要因素

二、内部审计项目管理

内部审计项目管理的标准和手段
内部审计项目外包的优势和缺陷
加强对内部审计项目外包业务的监管

三、内部审计质量控制

内部审计质量控制的范围和措施
提高内部审计质量的具体对策

四、风险评估

风险评估的方法
风险的分析与评价
风险应对

五、构建反舞弊机制

舞弊的三角理论
舞弊行为的分类
【反舞弊机制案例分享】
【小组讨论】企业建立反舞弊机制的一般方法

适合对象

国企内部审计管理人员

课程定位与主要问题

AI办公试点、数字化流程优化或团队效率提升项目需要的不只是方法介绍，还要处理现场动作不稳定的问题

核心收益

对齐工具场景、输入要求和输出校验，先把训练目标落到真实工作场景
围绕内部审计的基石明确判断口径和处理优先级
用内部审计作业的流水线-流程设计安排练习，检查方法、工具和流程是否可用
带走内部审计技术及方法落地相关的复盘问题和跟进清单

课程背景与交付信息

在当今快速发展的商业环境中，数字化转型已成为企业提升效率、加强管理、确保合规的重要举措。尤其在内部审计领域，传统的手工操作和纸质报告方式已经难以应对日益复杂的风险和监管要求。新时代的内审数字化转型不仅是技术革新的需求，更是提升企业审计质量和决策效率的必然趋势

作为内审工作的重要组成部分，数字化转型能够帮助企业实现审计流程的自动化、数据的实时监控和风险的动态管理。通过引入先进的数字工具和平台，企业能够更加高效地整合和分析数据，快速发现潜在的财务风险、合规隐患和操作漏洞，进而采取及时的纠正措施。内审数字化转型不仅提升了审计的透明度和准确性，还能够优化资源配置、降低运营成本，提高审计人员的工作效率

此课程专为希望推进内审数字化转型的企业设计，课程内容涵盖了数字化转型的基础理论、关键技术应用、转型路径以及成功案例等，帮助企业全面了解内审数字化转型的深远意义和实施策略

课程时间

2天，12小时

授课方式

案例、理论、故事、核算、深入浅出

课程内容重点

01内部审计的基石

02内部审计作业的流水线-流程设计

03内部审计技术及方法落地

04基础内部审计实务

05不同目标分类的内部审计实务

06内部审计管理（监察）

讲师介绍

郝嘉

企业财税管理与数字化风控专家

郝嘉，企业财税管理专家，19年实战经验，曾任央企财务总监。专注企业财税管理与税务筹划、财务数字化与AI应用及内部审计与风险控制。擅长业财融合与数字化风控，累计授课数百场，助力企业优化税务及收回欠款超2亿元。可结合审计与内控方向补充授课视角，聚焦内部审计、风险控制

金融银行保险电力能源制造业政府国企房地产

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课程差异说明

本课程页面围绕《新时代内审数字化转型：推进内审高质量全方位发展》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 7 个主要模块，便于快速判断培训匹配度

课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

国企内部审计管理人员。

学习这门课可以获得什么收益？

对齐工具场景、输入要求和输出校验，先把训练目标落到真实工作场景；围绕内部审计的基石明确判断口径和处理优先级。

课程通常安排多长时间？

课程通常可按2天，12小时安排，具体节奏会结合企业培训目标、学员基础和现场安排确认

课程采用什么授课方式？

课程主要采用案例+理论+故事+核算+深入浅出，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用

企业可以基于这门课做定制吗？

可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配