内部控制规范与全面风险管理框架
内部控制的性质、范围与制度关系
- 梳理企业内部控制实践经历的不同阶段
- 理解企业实施内部控制的性质、范围和管理制度关系
- 讨论内部控制基本逻辑、风险分析和主要实务内容
房地产企业风险管理框架
- 认识全面风险管理基本框架及其在房地产企业中的应用
- 结合组织结构和风险管控职能案例，讨论职能设计思路
- 明确内控建设与公司经营目标、流程运作和业务授权之间的关系
房地产开发集团内部控制实务与风险管理体系构建暨案例解析
课程围绕房地产开发集团内部控制与风险管理体系建设，结合项目决策、收并购、征地拆迁、成本预算、工程招标、采购、建设、销售、投资和财务管理等业务循环，帮助管理团队建立更系统的风险识别与控制清单
授课讲师：
许愿 · 资本投资财务税务实战专家
课程大纲
风险评估与项目决策控制
风险评估和流程摸底
- 分析企业内外部环境和经营目标对风险评估的影响
- 从环境、目标、流程和风险角度拆解业务流程
- 讨论流程排查、风险点设置和控制方式优化的工作方法
项目决策与投资风险
- 研讨项目决策流程管理与内部控制风险管理要点
- 结合战略执行、持有型物业投资和利润敏感性案例开展复盘
- 形成项目决策环节的资料清单、审批边界和风险提示项
收并购、征地拆迁与土地业务控制
收并购业务风险与管控措施
- 梳理收并购业务常见风险问题、交易模式和管控要点
- 讨论共管账户、价款支付节点、谈判风险和股权收购资料协同
- 结合并购尽调、立项信息、控制权和隐藏风险案例开展研讨
征地拆迁、土地流转与签村业务
- 拆解征地拆迁业务流程、主要风险和管控要点
- 梳理土地流转和签村业务环节中的问题风险案例
- 讨论土地出让、返还款、税务处理和前期介入事项的复盘方法
成本预算、工程招标与采购付款控制
成本预算与工程招标
- 分析规划设计阶段工程项目成本控制与内部控制要点
- 研讨设计合同、设计费付款、工程开发管理和审图资料管理
- 梳理工程招标制度、预算编制、评定标和资源整合风险案例
采购和应付账款控制
- 明确采购计划、审批管理和供应商选择的控制要求
- 讨论采购合同、收货、发票、入账、付款和定价依据管理
- 结合采购税务、采购方式、虚开发票和采购付款案例开展复盘
工程建设、销售与应收账款控制
工程建设全过程控制
- 梳理工程合同订立、施工阶段成本控制、材料验收和质量进度监察
- 讨论配套工程、进度控制、工程验收、进度款付款和质保金支付
- 复盘工程变更结算、财务决算和土地增值税清算相关风险事项
销售和应收账款控制
- 研讨销售策略、销售审核、开盘前检查和精装房合同事项
- 梳理房屋定价、特例审批、系统权限、视同销售和收款对账问题
- 讨论营销推广、营销定价调整和项目增值额临界点相关事项
投资、费用、资产与财务管理控制
对外投资、费用支出与固定资产
- 梳理长期股权投资和项目投资后管理的控制重点
- 讨论费用报销、出差、业务借支和交际费用管理风险
- 复盘固定资产采购、验收、入账和盘点中的管理问题
财务管理与综合清单输出
- 研讨财务预算、营运资金、银行存款收支和现金收支控制
- 结合债务、资金往来、余额调节表、票据保管和付款权限案例复盘
- 输出房地产开发集团内部控制与风险管理后续跟进清单
适合对象
房地产企业董事长、总经理与经营管理层、风险管理委员会、审计监察委员会相关成员、财务总监、财务经理与财务管理骨干、内控、审计、运营、成本、工程、采购与营销管理人员、参与房地产开发项目投前、投中、投后管理的业务负责人
课程定位与主要问题
项目决策、收并购、征地拆迁和土地流转环节涉及多方资料，风险点容易分散在不同部门。 成本预算、工程招标、设计合同、施工管理和工程结算中，责任边界和审批资料需要更清晰。 采购、供应商、发票、入账和付款流程如果缺少复核机制，容易形成跨部门管理盲区。 销售定价、收款对账、应收款、营销推广和合同附件等事项，需要与财务、法务和运营共同复盘。 对外投资、费用支出、固定资产和财务资金管理环节，需要形成更稳定的内控检查和跟进机制
核心收益
- 管理要求更清楚：目标要求、责任分工和过程反馈，先讲清对象、约束和判断标准
- 围绕内部控制规范与全面风险管理框架梳理关键判断点，避免停留在概念解释
- 借助风险评估与项目决策控制完成一次可复盘的应用演练
- 输出收并购、征地拆迁与土地业务控制相关的后续跟进清单，方便课后跟踪
课程背景与交付信息
源版本以房地产企业内部控制实务为主线，强调内控建设需要落到具体业务流程和关键控制点
房地产开发集团业务链条长，涉及项目决策、土地、工程、采购、销售、资金、税务和固定资产等多个环节
源版本列举多个项目风险、采购风险、工程风险、销售风险、税务风险和财务管理案例，适合用作内控研讨素材
课程从全面风险管理框架切入，将内部控制制度、流程排查、风险点设置和控制方式优化结合起来
课程适合希望复盘房地产开发项目管理流程、完善业务循环控制清单的企业团队
课程时间
2天
授课方式
专题讲授、案例解析、流程复盘、风险点研讨与控制清单输出
课程内容重点
01模块一：内部控制规范与全面风险管理框架
02模块二：风险评估与项目决策控制
03模块三：收并购、征地拆迁与土地业务控制
04模块四：成本预算、工程招标与采购付款控制
05模块五：工程建设、销售与应收账款控制
06模块六：投资、费用、资产与财务管理控制
讲师介绍
许愿
资本投资财务税务实战专家
许愿，资本投资财务税务实战专家，25年大型央企及上市公司财经高管经验。专注投融资、财税管理及国企改制咨询与培训，累计服务5000+企业，培训30万人次，辅导近20家上市公司及百家企业财税落地
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