房地产企业100个财税疑难问题解析与应对策略

课程大纲

课程总览

内容重点

引子

第一章房地产企业增值税40大疑难问题解析与应对策略

一、红线外支出、代建道路如何进行税收处理？

二、非货币性投资是否缴纳增值税？

三、集团拿地、分公司开发如何进行土地成本确认？

四、非金融机构借款是否缴纳增值税？

五、股东、自然人无息借款如何处理？

六、租赁合同免租期是否视同销售？房产税如何规避？

七、买房子送家电、送装修是否视同销售？

八、零首付（假按揭）如何缴纳增值税？

第二章房地产开发中拆迁还建10大特殊税务问题与应对技巧

一、拆迁费依据哪些资料计入土地成本？二、被拆迁人收到拆迁补偿收入是否计征增值税

第三章房地产企业所得税25大税疑难问题解析与应对策略

一、如何辨析业务招待费？可否在开发间接费列支？

二、会议费、差旅费、私车公用等如何在进行企业所得税汇算妥善处理？

三、营改增后会计科目变化是否影响企业所得税申报？

四、如何理解合法有效凭证？可否列举详细说明？

五、善意取得增值税虚开发票是否税前扣除？

六、非本公司员工费用是否可以扣除？

七、发票不是本公司抬头是否可以扣除？

八、员工旅游费用是否可以列支？

第四章房地产企业土地增值30大税疑难问题解析与应对策略

一、无偿划拨土地如何计算土地增值税？

二、转让旧房如何计算土地增值税？

三、清算利息如何扣除？

四、公寓是否属于普通住宅？

五、土地增值税扣除的原则如何理解？

六、存在土地增值税清算临界点吗？是多少呢？

七、收购烂尾楼继续开发如何计算土地增值税？

八、土地评估增值+股权收购方式取得土地如何确认土地成本？

第五章房地产企业其他税费15大大税疑难问题解析与应对策略

一、非货币性投资如何计算个税？

二、股权平价转让存在哪些风险？

三、抽奖半价购房是否计算个人所得税？

四、工资薪金最佳筹划点是？如何发奖金税负最底？

五、延期交房支付业主违约金是否存在个税风险？

六、车补缴纳个税吗？

七、退休再任职如何计算个税？

八、挂账未支付股息是否存在个税风险？

适合对象

总经理、副总、总会计师、财务总监、税务总监、税务经理、财务经理、财务主管、税务主管等【培训时间】： 2天（上午9：00-12：00，下午2：00-5：00）

课程定位与主要问题

经营分析、财务管理或风险合规能力提升中，参训团队可以先看清问题所在，再设计可执行动作

核心收益

先确认风险信号、证据要求和处置边界，让训练目标更具体
房地产企业增值税40大疑难问题解析…和红线外支出、代建道路如何进行税收处理会被串成一组可练习的风险处置
分析动作更具体：核查记录、沟通提醒和流程跟进检查方法是否适合团队日常任务

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复盘跟进有依据：非货币性投资是否缴纳增值税相关的试点清单、检查点和下一次复盘安排

课程背景与交付信息

数据和规则进入经营决策时，需要先明确判断边界和复盘口径。课堂从房地产企业增值税40大疑难问题解析与应对策略切入，继续梳理红线外支出、代建道路如何进行税收处理和后续跟进方式。

课程时间

2天

授课方式

讲师讲授、案例研讨、情景演练、互动答疑

课程内容重点

01房地产企业增值税40大疑难问题解析与应对策略

02红线外支出、代建道路如何进行税收处理？

03非货币性投资是否缴纳增值税？

04集团拿地、分公司开发如何进行土地成本确认？

05非金融机构借款是否缴纳增值税？

讲师介绍

许愿

资本投资财务税务实战专家

许愿，资本投资财务税务实战专家，25年大型央企及上市公司财经高管经验。专注投融资、财税管理及国企改制咨询与培训，累计服务5000+企业，培训30万人次，辅导近20家上市公司及百家企业财税落地

央企房地产制造业金融业电力业建筑装饰业

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课程差异说明

本课程页面围绕《房地产企业100个财税疑难问题解析与应对策略》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 6 个主要模块，便于快速判断培训匹配度

课程常见问题

学习这门课可以获得什么收益？

并结合课程中的工具、案例和练习推动企业培训落地

企业可以基于这门课做定制吗？

可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配