第一部分：2021年企业所得税申报表的新变化
一、申报表修订的背景
二、修订的内容
三、修订后的表单格式
理清报表逻辑思维，终身摆脱填表困扰
理清报表逻辑思维，终身摆脱填表困扰适合带着现有问题进入课堂，通过所得税汇算清缴管理办法要点提示把做法和跟进节奏校准清楚
授课讲师：
周雅卉 · 财税与企业风险管理专家
课程大纲
第二部分：所得税汇算清缴管理办法要点提示
一、企业做汇算清缴的最佳申报时间
二、未按时间申报带来的税务风险
三、汇算清缴需要准备的资料
四、享受税收优惠的申报方式
第三部分：汇算清缴时提交的会计报表中需调整的事项及调整方法
一、哪些事项属于调整事项
二、不同的调整事项调整的原则
三、案例讲解具体的调整方法
第四部分：申报表的逻辑关系
一、预缴申报享受的税收优惠与汇算清缴存在差异如何协调？
二、37张申报表的逻辑关系
三、各明细表单与主表三模块的对应关系
第五部分：自上而下三模块填表法案例演练
一、三模块的内容及关系
二、自上而下方法的运用
三、案例演示三模块自上而下填表法，体验简单、快捷、清晰、准确
第六部分：收入涉税风险点及重要表单填报
一、视同销售收入调整2部曲
二、哪些业务存在延迟确认收入的风险
三、未按权责发生制确认收入表单的填报
- 1. 一次性收取跨年租金案例填报
- 2. 收到政府补助案例填报
第七部分：费用涉税风险点及常见易错表单填报
三、不得扣除的费用有哪些？
四、税前扣除费用对凭证的要求
五、关于税前扣除的发票新规定
六、常见费用项目涉税风险精细化分析及表单填报
- 1. 按照会计准则职工薪酬的核算范围及科目设置
- 2. 职工薪酬明细项目的税务规定
- 3. 应付福利费、非货币性福利及工资性福利的区别和联系
- 4. 员工离职补偿金何时入账，是否可以全额在税前扣除？
- 5. 直接支付给劳务派遣工的工资，可以作为福利费支出的基数吗？
- 6. 职工薪酬项目中时间性差异的会计处理（如何确认递延所得税资产？）
- 1. 企业发生的哪些费用应归集入业务招待费？
- 2. 会计上错误的归集业务招待费，期间费用明细表中账载金额栏如何填写？
适合对象
建议由承担审计、合规、风控、安全或政策解读任务的管理者和业务骨干共同参加，把政策口径、风险信号、证据链条和处置动作转成课后可继续推进的动作
课程定位与主要问题
《理清报表逻辑思维，终身摆脱填表困扰》更强调政策口径、风险信号、证据链条和处置动作与小组练习、过程记录和后续任务的连接
核心收益
- 为此，老师结合20多年财务一线的工作经验，打造了《理清报表逻辑 摆脱填表困扰》这门课程，创造了三模块自上而…
- 【受益对象】
- 搞不清申报表逻辑关系，一直被37张报表困扰的人
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- 对所得税汇算清缴有为难情绪，担心不会申报一直不敢尝试的人
- 每年不能独立完成汇算清缴工作，得不到领导认可的人
- 由于填报错误导致企业多缴纳税款，被领导狠批的人
课程背景与交付信息
一年一度的所得税汇算清缴季又如约而至，汇算清缴的结果是否正确，直接决定了企业的所得税税负和税务风险
汇算清缴是每一个财务人员的必备技能，但汇算清缴申报表是基于所有行业设计的通用模板，包含37张申报表和8万字的填表说明，结构非常复杂，且每年都有新变化，给财务人员带来很多困扰
企业应该填写哪些表单？
课程时间
1天
授课方式
讲师讲授、案例研讨、情景演练、互动答疑
课程内容重点
012021年企业所得税申报表的新变化
02所得税汇算清缴管理办法要点提示
03汇算清缴时提交的会计报表中需调整的事项及调整方法
04申报表的逻辑关系
05自上而下三模块填表法案例演练
06收入涉税风险点及重要表单填报
讲师介绍
周雅卉
财税与企业风险管理专家
周雅卉，财税与企业风险管理专家，拥有二十余年实战经验。擅长税务筹划、风险控制及AI财务应用，累计授课200余场，帮助企业在合规基础上实现降本增效与智能化转型，可结合企业内训场景开展课程讲授与案例讨论。可结合AI+财税管理实战专家方向补充授课视角，聚焦AI赋能财务、DeepSeek应用
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本课程页面围绕《理清报表逻辑思维，终身摆脱填表困扰》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 7 个主要模块，便于快速判断培训匹配度
课程常见问题
这门课适合哪些学员参加？
适用于承担审计、合规、风控、安全或政策解读任务的管理者和业务骨干，也适合承担政策理解、风险识别、证据梳理和现场处置支持工作的关键岗位。
学习这门课可以获得什么收益？
为此，老师结合20多年财务一线的工作经验，打造了《理清报表逻辑 摆脱填表困扰》这门课程，创造了三模块自上而下填表法，这种方法简便实用，高效快捷，逻辑清晰，以结果为导向，精准把握收入…；【受益对象】。
企业可以基于这门课做定制吗？
可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配
