企业内部控制与风险管理

可选交付版本

不同版本会按参训对象、课时长度和案例深度做取舍，最终课纲以需求沟通后的方案为准。

企业内部控制与风险管理推荐版本 1天

适合作为默认学习方案，完整覆盖本课程的核心目标、主要模块和实操安排。

企业内部控制与风险管理（2天版） 2天版

2天交付版本，适合按培训时长压缩或展开课程内容。

课程大纲

【基础篇】企业风险管理基本原理

一、企业风险管理概述

1. 风险的内涵及种类
2. 企业风险的形成及类别
3. 企业风险管理的发展阶段
4. 企业风险管理的目标、组织体制、基本程序

二、国内外风险管理与内部控制概述

1. 内部控制与风险管理的关系
2. 内部控制与风险管理的框架
3. 国内外内部控制与风险管理的规范

3.1 美国内部控制与风险管理的发展

3.2 中国内部控制与风险管理的发展

4. 中央企业全面风险管理指引
5. 企业内部控制基本规范（财政部等五部委）体系

【内控篇】企业运营过程中内部控制与风险管理

一、资金活动管理

1. 投资管理的内部控制与风险控制要点
2. 筹资管理的内部控制与风险控制要点
3. 资金管理的内部控制与风险控制要点
案例分析：某公司出纳截留资金近千万元案例分析
案例分析：某知名企业创始人因挪用资金职务侵占等罪名被判刑的案例分析

二、采购与付款管理

1. 合同管理的内部控制与风险控制要点
案例分析：某公司私刻公章、伪造合同的空手道
2. 采购与付款各环节的主要风险点
3. 采购与付款各环节的关键控制要点
案例分析：某公司小小采购员的发财之路
案例分析：急单舞弊：紧急流程下的管理漏洞

三、存货与生产管理

1. 取得存货环节的主要风险点
2. 验收入库环节的主要风险点
3. 仓储保管环节的主要风险点
4. 领用环节的主要风险点
5. 盘点环节的主要风险点
6. 生产环节的主要风险点
案例分析：丰田召回事件案例分析
案例分析：昆山爆炸案：安全漏洞下的惨案

四、销售与收款管理

1. 市场营销风险的防范与控制
案例分析：三株帝国毁于常德事件
2. 销售定价环节的关键控制点
3. 谈判与订立销售合同环节的关键控制点
4. 发货环节的关键控制点
5. 收款环节的关键控制点
案例分析：某公司员工侵占资产报复公司终落法网的案例分析
案例分析：某公司收银员虚假打折侵占营业款的案例分析

五、财务报告编制与披露管理

1. 财务报告编制的基本原理
2. 财务报表编制和信息披露的规定
3. 会计档案管理的主要风险点
4. 财务造假的原因及常见风险
案例分析：震惊A股的300亿会计差错
案例分析：瑞幸咖啡、好未来等公司业绩造假

【风险篇】企业风险管理及案例分析

一、风险及风险管理的相关定义

1. 什么是风险
2. 风险的分类
3. 企业风险管理与企业全面风险管理
案例分析：国资委《中央企业全面风险管理指引》解析

二、风险管理理论概述及方法工具

1. 风险管理基本流程
1. 初始信息收集
2. 组织风险评估
3. 制定风险管理策略
4. 制定实施解决方案
5. 风险管理监督与改进
2. 风险管理策略工具、方法
1. 风险承担
2. 风险规避
3. 风险转移

适合对象

企业总经理、副总经理、企业中、高层管理人员和骨干、企业管理者等

课程定位

目标拆解、任务分派、反馈辅导和执行复盘需要落到岗位动作，训练会围绕关键问题完成一轮方法校准

核心收益

管理要求更清楚：目标要求、责任分工和过程反馈，先讲清对象、约束和判断标准
围绕【基础篇】企业风险管理基本原理梳理关键判断点，避免停留在概念解释
借助【内控篇】企业运营过程中内部控制与…完成一次可复盘的应用演练
输出某公司出纳截留资金近千万元案例分析相关的后续跟进清单，方便课后跟踪

课程背景与交付信息

近年来，上市公司频出造假丑闻，2019年8月央视焦点访谈关注康得新、康美药业等上市公司财务造假，最近在美国上市的瑞幸咖啡、好未来等中概股也接连自爆业绩造假。2019年7月26日，证监会发布了《2018年上市公司年报会计监管报告》，在抽样审阅了805家上市公司年度财务报告的基础上，发现了上市公司在业绩披露时出现的诸多问题，包括通过多种手段跨期调节利润，选择性确认和披露财务状况，以及通过构造交易调节利润。与此同时统计显示，在2018年里证监会一共作出了310件行政处罚决定，行政处罚数量同比增长了38.39%，罚没款金额…

上市公司缘何造假频出？谁又该对此负责？企业及高管应承担什么样的责任？如何在日常经营活动中控制与防范可能发生的风险，这是摆在企业管理层面前的现实问题。本课程尝试通过分析企业经营活动风险产生的根源，据此提出企业管理层应对内控控制与风险管理的关键措施

课程时间

1天，6小时

授课方式

讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与

课程内容重点

01【基础篇】企业风险管理基本原理

02【内控篇】企业运营过程中内部控制与风险管理

03某公司出纳截留资金近千万元案例分析

04某知名企业创始人因挪用资金职务侵占等罪名被判刑的案例分析

05某公司私刻公章、伪造合同的空手道

06某公司小小采购员的发财之路

讲师介绍

刘建平

企业财税管理与银行赋能专家

财税管理实战专家，拥有20余年企业财税与财务管理实战经验。专注企业财税风险管控、财务管理效能提升及银行全链条财税赋能。年均授课超100场，累计服务企业上千家，兼具深厚理论功底与丰富落地案例。可结合财务管理与成本管控方向补充授课视角，聚焦Financial Management

金融银行制造业电力能源建筑与工程通信交通运输

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课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

企业总经理、副总经理、企业中、高层管理人员和骨干、企业管理者等。

学习这门课可以获得什么收益？

看清目标要求、责任分工和过程反馈，先讲清对象、约束和判断标准；围绕【基础篇】企业风险管理基本原理梳理关键判断点，避免停留在概念解释。

课程通常安排多长时间？

课程通常可按1天，6小时安排，具体节奏会结合企业培训目标、学员基础和现场安排确认

课程采用什么授课方式？

课程主要采用讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用