课程总览
一、常见的增值税风险事件分类
- 1. 发票风险
- 1. 虚开增值税发票
- 2. 取得不合规发票
- 3. 发票保管不当
- 2. 纳税义务发生时间风险
- 1. 提前确认收入纳税
- 2. 延迟确认收入纳税
- 3. 进项税额抵扣风险
- 1. 不合规抵扣
- 2. 多抵扣进项税额
二、增值税法立法前后的主要变动事项分析
- 1. 应税交易范围
- 1. 明确跨境交易范围 销售金融商品
- 2. 调整应税交易定义
- 3. 告别劳务一词
- 2. 视同销售情形大幅缩减成三项
- 1. 范围大幅缩减 删除
- 2. 概念更新 视同销售 概念更新为 视同应税交易
- 3. 修改了免税范围
- 4. 不得从其销项税额中抵扣范围
- （1）扩大抵扣范围：删除了 不得抵扣的限制性规定
三、具体业务事项涉及的高频
- 1. 增值税专用发票票面需要符合哪些要求？
- 2. 汇总开具发票怎样开具？
- 3. 与承租单位共用水电，出租方怎样开具专用发票？
- 4. 混合销售应当怎样开具专用发票？
- 5. 价外费用应当怎样开具专用发票？
- 6. 维修费专用发票一定就能抵扣吗？
- 7. 采取销售折扣、折扣销售、销售折让等方式销售货物怎样开具增值税专用发票？
- 8. 折扣额以负数形式开具发票的业务单独将折扣额开具红字发票不符合规定
- 9. 应当开具红字发票而擅自将折扣额以负数形式开具发票不符合规定
