课程总览
一、税务机关是如何发现企业涉税问题的？
- 1. 税务机关分析企业涉税问题的具体方法和流程是怎样的？
- 2. 税务机关如何获取企业的相关涉税信息？
- 3. 如何通过预警体系筛选评估对象？
- 4. 三张报表，看透企业涉税问题
- 5. 纳税申报表与财务报表的信息比对
二、资产负债表数据中隐藏的涉税风险
（一）流动资产类科目涉税风险
- 1. 货币资金
- 1. 巨大的货币资金余额为
- 2. 货币资金交易为税务稽查指明的核查方向
- 2. 应收账款、应收票据
- 1. 应收账款增长和收入实现不匹配反映了企业哪些涉税问题？
- 2. 关联应收、应付款项比例异常反映出企业什么税收风险？
- 3. 应收票据长期挂账反映出的怎样的税收问题？
- 3. 其他应收款、预付账款
- 1. 其他应收款占比过高可能会引发哪些风险？
三、利润数据中隐藏的涉税风险
（一）税会差异处理的涉税风险
- 忽视税税差异、税会差异如何处理才能风险最小？
- 哪种情况下的跨年收入会存在税会差异？
（二）指标变动率的涉税风险
- 1. 主营业务收入成本利润的匹配
- 1. 存货周转率和营业收入之间有着怎样的配比关系？
- 2. 营业收入和营业利润如果没有同方向同幅度变化，会有风险吗？
- 3. 企业产品单位成本大于行业平均水平会有税务风险吗？
- 4. 营业收入和营业成本如果没有同方向同幅度变化，会有风险吗？
- 5. 税务机关如何通过成本与费用配比分析确定检查重点？
四、现金流量表数据中隐藏的涉税风险
- 1. 造血——经营现金流
- 1. 销售商品提供劳务收到的现金和营业收入之间存在着怎样的勾稽关系？
- 2. 收到与其他经营活动有关的现金项目数据潜藏了哪些税务风险？
- 3. 购进商品接受劳务支付的现金项目和营业成本之间存在怎样的勾稽关系？
- 4. 支付给职工以及为职工支付的现金和各项税费项目数据潜藏了哪些税务风险？
- 2. 抽血——投资现金流
- 1. 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额会反映什么涉税行为？
- 2. 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额与股权转让行为之间有关系吗？
- 3. 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金项目数据会潜藏哪些风险点？
五、非税事项数据监管的比对异常
