严监管下建安企业用工模式重构及挂靠经营风险防范
新收入准则修订下建安业财税处理及税会差异需要接到岗位场景，建安业最新财税核心政策盘点、稽查重点及应对策略和建安企业用工模式社保个税处理及模式重构会帮助团队确认边界与后续动作
2天 税务管理
课程大纲
建安业最新财税核心政策盘点、稽查重点及应对策略
一、两会最新政策传递
- 1. 将小规模纳税人增值税起征点从月销售额10万元提高到15万元
- 2. 对小微企业年应纳税所得额不到100万元的部分，在现行优惠政策基础上，再减半征收企业所得税
- 3. 个体工商户个人所得税减半征收
- 4. 延续执行企业研发费用加计扣除75%政策，制造企业加计扣除比例为100%
- 5. 对先进制造业企业按月全额退还增值税增量留抵税额
二、税务稽查重点方向与重点行业
- 1. 稽查重点：虚开发票、公转私、骗取出口退税、增值税零申报、虚列人员工资、税收优惠企业认定、税负率异常
- 2. 税务稽查重点行业：建筑企业、医药行业、电商行业、金融和房地产
- 案例解析：小微企业税收优惠、个体工商户核定征收等政策对建安业的影响
新收入准则修订下建安业财税处理及税会差异
一、收入准则修订内容
- 1. 收入的确认和计量
- 2. 履行履约义务确认收入的账务处理
- 3. 合同成本的理解
- 4. 四个新增的会计科目归集内容及使用
- 5. 增量成本和合同取得成本区分
- 6. 综合实务案例新收入准则科目运用
二、新收入准则下的财税处理及税会差异
- 1. 合同收入的确认
- 2. 合同成本的确认
- 3. 财税差异协调
- 3. 预收款的财税处理
- 4. 进度款的预缴
- 5. 简易计税方法销售额的确定
- 案例解析：机器设备+安装服务
- 案例解析：质保金的财税处理
- 案例解析：以房抵债的财税处理
建安企业用工模式社保个税处理及模式重构
一、建筑企业的三种用工模式涉及的法财税处理
- 1. 自有劳务队涉及的法、财、税问题解析
- 2. 劳务派遣、人力资源外包及劳务分包涉及的法、财、税问题解析
- 3. 专业作业队伍涉及的法、财、税问题解析
二、农民工专户带来的财税处理
- 1. 人工比例造价文件是否有要求
- 2. 人工比例税务文件是否有要求
- 3. 农民工工资可否现金发放，要求发包方适用农民工资专户发放，个税谁来扣？三、不同用工模式应该如何开具发票，建筑企业应该如何抵扣？
- 1. 劳务分包如何开发票，全额缴税差额开票？全额开票？劳务分包能差额吗？2、劳务派遣服务、人力资源外包应该如何开票，与计税方式的选择有什么关系？
- 3. 专业作业队伍该如何开票？
- 案例解析：自有用工队的社保、个税及异地个税问题解析
- 案例解析：建安业工伤缴纳问题解析
四、专业施工队的用工模式处理解析
- 1. 住建部相关文件中工种划分及专业作业队伍成立的问题
- 2. 专业作业队伍开票问题及建筑法与税法分包的不同解析
- 3. 专业作业队伍个税核定征收、劳务分包简易计税、分包款差额计税如何运用
- 案例解析：建安业用工重构全流程解析
挂靠工程财税风险、合同涉税风险及其他财税疑难问题解析
一、挂靠工程财税风险
- 1. 被挂靠企业与挂靠企业的各类风险
- 2. 挂靠工程的管理人员该怎么管？
- 3. 挂靠工程的经济合同该怎么签？
- 4. 挂靠双方的会计核算该如何进行？
- 5. 挂靠工程的资金该怎么管理？
- 6. 挂靠工程的利润怎么支取风险最小？应当极力避免虚开！
- 7. 两种常见挂靠工程利润支取
- （1）自然人个人承接工程项目，挂靠有资质的企业
- （2）资质低的建筑企业挂靠资质高的建筑企业
二、民法典下建安企业合同涉税问题解析
- 1. 民法典合同编的最新变化和未来影响
- 2. 合同中的三流不一致的管控
- （1）三流一致纳税争议解析
- （2）虚开发票、资质挂靠、变票销售的风险分析
- （3）三流不一致的替代解决方案
- 3. 合同佣金与返利中的纳税管控
- （1）佣金的定义和风险
- （2）佣金税前扣除的相关规定
- （3）年终返利的合同约定和财税处理
- 4. 合同中价款条款的纳税管控
三、建筑业税务风险防范及财税疑难问题解决方案
- 1. 机械租赁的财税处理
- 2. 水电费的财税处理
- 3. 案例解析安全生产费的财税处理
- 4. 总分机构企业所得税的财税处理
- 5. 总分机构个人所得税的财税处理
- 6. 总分机构个人增值税的财税处理
- 7. 食堂等无票业务处理
- 案例解析：企业所得税税前扣除凭证的应用解析
- 结束答疑
适合对象
企业管理层、项目经理、财务总监、财务人员；企业人事经理等
课程定位与主要问题
条文和要求能读懂，但落到现场判断时缺少统一口径时，训练重点应放在判断标准和后续跟进方式上
核心收益
- 本课程让您轻松掌握建筑业企业在金税四期后、新旧政策转换过程中、各种特殊事项处理的技巧和方法，全面掌控各种涉…
- 风险识别更可见：严监管下建安企业用工模式重构及挂靠经营风险防范的业务目标、适用场景和关键问题
- 处置动作更具体：课程主题对应的方法框架、操作步骤和常见误区
课程背景与交付信息
审计合规、政策落地和风险治理的难点，往往在于把规则转成现场可判断的证据链条。课堂会把建安业最新财税核心政策盘点、稽查重点及应对策略、新收入准则修订下建安业财税处理及税会差异和后续处置动作放到场景里梳理。
授课方式
讲师讲授.案例研讨.小组讨论等形式的互动式，要求全员参与
课程内容重点
01建安业最新财税核心政策盘点、稽查重点及应对策略
02新收入准则修订下建安业财税处理及税会差异
03建安企业用工模式社保个税处理及模式重构
讲师介绍
林一斌
财务管理与业财融合专家
管理学博士，财务管理实战专家。擅长运用财务思维解读企业运作，结合AI工具提升效率，助力企业降本增效与价值创造。拥有10年财务管理与咨询服务经验，累计受训学员超过12000人
金融银行通信制造业政府国企电力能源互联网科技
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课程差异说明
本课程页面围绕《严监管下建安企业用工模式重构及挂靠经营风险防范》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 4 个主要模块，便于快速判断培训匹配度
课程常见问题
这门课适合哪些学员参加？
企业管理层、项目经理、财务总监、财务人员；企业人事经理等。
学习这门课可以获得什么收益？
本课程让您轻松掌握建筑业企业在金税四期后、新旧政策转换过程中、各种特殊事项处理的技巧和方法，全面掌控各种涉税风险点，有效降低企业税务风险！特别是深入探讨用工模式设计与挂靠问题的解决…。
课程通常安排多长时间？
课程通常可按2天安排，具体节奏会结合企业培训目标、学员基础和现场安排确认
课程采用什么授课方式？
课程主要采用讲师讲授.案例研讨.小组讨论等形式的互动式，要求全员参与，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用
企业可以基于这门课做定制吗？
可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配
