金税四期及新公司法实施背景下涉税风险防范

课程大纲

一、税务管理的新形势和风险管理的新动态

1、税务理方式的变化

1）事前审核向事中事后监管转变
2）留存备查后需要注意的问题
3）无差别管理向风险管理转变
2、大数据监控下税务管理新模式和新手段
1）税种联动大数据治理体系
2）建立风险指标和模型
3、金税四期对企业、财务、个人意味着什么
4、大数据检测下的企业税务管理体系重整与规划
1）企业税务风险管理的业务流程的把控
2）企业税务风险管理的基本要求
5、加强企业的业财融合降低企业税负
1）正确制定定企业税筹方案
2）证据链管理要求
3）企业财税差异处理基本原则与纳税调整管理规划

二、税务机关是如何发现企业涉税问题的？

1、税务机关如何获取企业的相关涉税信息？

2、税务机关分析企业涉税问题的具体方法
3、三张报表，看透企业涉税问题
4、如何通过预警体系筛选评估对象？
5、纳税申报表与财务报表的信息比对

三、全电发票的影响及相关解析

1、虚开发票的痛点及惩戒措施

2、企业全电发票管理面临挑战
3、全电发票和电子发票的区别有哪
4、企业如何应对全电发票时代

四、研发费用的税收优化专题

（一）研发费用加计扣除

1、行业分类
1）科技型中小
2）高新技术企业
3）普通企业
4）加计扣除限制类
2、研发费用的加计扣除限制
3、研发费用税收优惠新政策
1）加计扣除比例
2）委外研发扩围
3）优惠政策叠加
4）亏损年限延长
5）特别政策支持
4、核算口径差异分析
1）会计核算口径与高新认定口径
2）高新认定口径与加计扣除口径
（二）研发优惠政策叠加享受
1、“加计”遇上“加速”
2、”高企”又”加计”
3、”小微”家的研发
4、亏损企业的研发

五、企业收入事项涉税风险与证据链管理

1、收入确认相关的风险检测指标解析

1）增值税销售额与营业收入配比
2）增值税由报收入与企业所得税计税收入配比差异
3）增值税未开具发票销售额占全部销售收入比例的增长率
4）应收账款余额较大且与全部销售收入的占比
5）营业收入动率与主营业务成本变动率差异异常
2、收入确认过程中涉税风险与应对
1）未按照企业所得税纳税义务发生时间确认收入风险
——企业收入指标预警应对与证据链管理
关联企业之间资金拆借少计利息收入风险
——关联企业之间融通资金的税务管理规划
——利息支出的税前扣除的风险控制与筹划
3、不符合税法规定的捐赠支出在税前扣除的风险
——扶贫捐赠支出的税务风险控制与筹划
4、会议费未按规定税前扣除的风险
——会议费的证据链管理规划

六、税收优惠类风险与证据链梳理

企业所得税优惠相关的风险检测指标解析

安置残疾人就业人数占比
固定资产一次性扣除占比
研发费用加计扣除占比
企业所得税优惠涉税风险与应对
1）不符合条件的投资收益作为免税收入的风险
2）“明股实债”等免税收入处理常见误区与风险控制
3、委托研发费用未按规定税前扣除风险
1）委托研发费用加计扣除的处理技巧
2）残疾人员工资加计扣除不符合税法规定的风险
——残疾人员工资加计扣除常见误区与风险控制
3）违规一次性扣除固定资产相关费用风险
——加速折旧新政的具体应用与风险防范

七、新《公司法》的税务影响及其风险应对

1、公司法的六大变化要点及其涉税影响盘点

2、 “五年实缴”是否是对“认缴制”的全盘否定？
3、认缴加速到期的涉税影响及风险防范
（1）认缴加速到期对印花税的影响与应对
（2）认缴加速到期对小型微利企业适用的影响与应对
4、违反“五年实缴”的法律及税收后果？
5、资本公积用途的扩围的税务影响
6、强化中小股东保护——股东知情权、股东代表诉讼
7、强化控股股东、实际控制人和董、监、高的责任新要求
8、“五年实缴”的应对——补齐出资？

八、公司减资那些事

1、公司减资的法律规定

2、公司减资的原因
3、公司减资的分类
1）实质减资与形式减资
2）同比例减资与非同比例减资
3）免缴出资型减资、弥补亏损型减资、返还资本型减资与混合型减资
4、减资实务中的注意事项
1）减资基准日、资产负债表和财产清单编制过程中的注意事项
2）减资方案中的注意事项。
5、自然人股东减资的涉税处理
1）自然人股东减资的税务规定
2）不同情形下的自然人股东涉税处理

九、《公司法》给高净值股东带来的税务风险

1、新公司法明确了出资额实缴期限，股东减资、注销企业可能引发税收风险

2、明确股权、债权出资规定，以非货币性资产出资税负评估较为复杂，引发纳税调整
3、股东出资额虽尚未实缴，平价转让股权仍易爆发税收风险
4、新增异议股东回购条款，回购股权未申报易引发税务风险
5、横向法人人格否认制度，公司欠税责任可穿透至股东的其他控股公司

适合对象

企业中高层管理人员、供应链业务管理人员、合规及风控人员、财务管理人员、法务管理人员

课程定位与主要问题

围绕业务过程、会计核算与公司治理中的涉税风险，梳理风险识别、证据链管理和纳税风险自查的讨论重点

课程适配与选型边界

胡冬梅《金税四期及新公司法实施背景下涉税风险防范》面向企业中高层、供应链、合规风控、财务及法务管理人员，围绕税务风险识别、发票管理、研发费用、收入事项证据链、税收优惠，以及公司出资、减资和股东相关涉税问题展开九个模块。原稿安排2天，每天6小时，共12小时

适合对象

企业中高层管理人员、供应链业务管理人员、合规及风控人员、财务管理人员、法务管理人员

课程重点

围绕业务过程、会计核算与公司治理中的涉税风险，梳理风险识别、证据链管理和纳税风险自查的讨论重点

时长与形式

2天，每天6小时，共12小时；原稿未单列授课方式，具体教学形式按课程方案确认

本课程围绕2024年公司法实施背景下的企业涉税风险与公司治理问题展开。具体政策适用年度、条件、案例与讲授口径按课程方案确认，不承诺减税金额或特定筹划结果

核心收益

梳理税务管理环境与企业涉税风险识别思路
讨论发票、研发费用和收入事项中的风险及证据链管理
分析税收优惠相关的风险检测与自查重点
理解课程涉及的公司出资、减资及股东涉税问题
结合管理岗位职责，明确需要进一步核对的业务资料与风险事项

课程背景与交付信息

课程结合智慧税务征管、数字发票和公司治理主题，讨论企业日常业务、财税核算、研发费用、收入及税收优惠中的风险识别，并延伸到公司出资、减资和股东相关涉税事项

课程时间

2天，每天6小时，共12小时

授课方式

原稿未单列授课方式，具体教学形式按课程方案确认

课程工具

原稿未列固定工具包，具体教学材料按课程方案确认

学员准备

可围绕企业业务、财务核算与公司治理中的实际问题沟通培训需求；原稿未单列课前材料或固定交付物。

课程内容重点

01税务管理环境与风险动态

02涉税信息与风险识别

03数字发票管理

04研发费用相关税务问题

05收入事项与证据链管理

06税收优惠风险

07公司法相关涉税影响

08公司减资

09股东相关税务风险

讲师介绍

胡冬梅

财税合规与筹划专家

胡冬梅讲授本课程，面向企业中高层、供应链、合规风控、财务及法务管理人员，围绕税务管理环境、涉税信息识别、数字发票、研发费用和收入事项证据链展开，并延伸至税收优惠、公司法的涉税影响、公司减资及股东风险。原稿明确为2天、每天6小时；具体政策年度、案例和教学材料按课程方案确认

地产建筑工业制造银行金融能源资源商业贸易信息技术

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课程差异说明

本课程围绕2024年公司法实施背景下的企业涉税风险与公司治理问题展开。具体政策适用年度、条件、案例与讲授口径按课程方案确认，不承诺减税金额或特定筹划结果

课程常见问题

课程适合哪些人员？

适合企业中高层管理人员、供应链业务管理人员、合规及风控人员、财务管理人员和法务管理人员

课程安排多长时间？

原稿明确安排2天，每天6小时，共12小时

原稿包含哪些课程模块？

包含税务管理环境、风险识别、数字发票、研发费用、收入事项证据链、税收优惠、公司法涉税影响、公司减资和股东税务风险九个模块

课程是否只讨论财务核算？

原稿同时涉及业务过程、供应链相关管理、合规风控和公司治理事项，适合相关管理岗位结合职责讨论

如何确认政策版本和教学材料？

原稿背景形成于2024年公司法实施前，具体政策适用年度、案例及讲授口径应在课程方案中确认；原稿未列固定工具包或标准化交付物