业务循环中的内部控制
适合作为默认学习方案，完整覆盖本课程的核心目标、主要模块和实操安排。
业务循环中的内部控制
业务循环中的内部控制不只补概念，更关注内控风险管理的定义与真正价值、业务循环中内部控制的关键控点在真实场景里的判断和取舍
授课讲师：
文辉玲 · 业财融合与数智化财务管理专家
可选交付版本
不同版本会按参训对象、课时长度和案例深度做取舍，最终课纲以需求沟通后的方案为准。
课纲－业务循环中的内部控制
面向银行业务场景，对案例、风险点或实操模块做行业化适配。
课程大纲
内控风险管理的定义与真正价值
一、内控风险管理的真正意义与作用
- 1. 企业为什么要做风控管理、谁来控、控什么
- 2. 企业风控内容具体有哪些
- 3. 企业内控风险的影响因子有哪些
- 4. 做好内控风险对企业的影响到底有多重要
- 视频导入：企业内控风险人人有责，需具有风险意识
二、内控风险管理的五大目标
- 合规目标－底线：经营管理、财务管理合法合规
- 案例讲解：金税四期下的合法合规管理
- 金税系统的强大管控：一个平台、二级处理、三个覆盖、四个系统
- 金税系统大数据判断异常的6个检验及系统预警红线应对
- 企业收入、成本、利润、库存、银行账户、应纳税额纳入监管
- 银行账户的预警信号
- 金税系统对企业的具体影响
- 真实案例：关键时期企业的合法合规救了企业一命
- 企业如何规避税务风险
- 发票的合规合法风险管理
三、内控风险管理遵循的四大原则
- 融合性原则
- 与企业战略设定相结合
- 与经营管理相结合
- 与业务流程相结合
- 全面性原则
- 应覆盖企业所有的风险类型
- 应覆盖企业所有的数据类型
- 应覆盖企业所有的业务流程
- 应覆盖操作环节和管理层级
- 案例讲解：信任逾越监督，某企业腐败帮腐败案
业务循环中内部控制的关键控点
一、销售与收款循环的内部控制关键点
- 销售与应收账款循环全景图
- 销售循环主要风险点
- 客户管理与信用控制
- 虚假订单
- 价格管理
- 调拨管理
- 出库管理
- 货款回收期过长，形成坏账呆账
- 销售循环控制措施
- 销售模式的选择与创新
二、采购与付款循环的内部控制关键点
三、合同管理的内部循环控制关键要点
四、重点费用的支出审核与稽查
五、筹资与投资循环的内部控制关键点
适合对象
中基层管理者、团队主管、项目负责人和业务骨干可以带着当前业务任务参加，便于课后沿用同一套判断和跟进方式
课程定位
目标拆解、任务分派、反馈辅导和执行复盘复盘时，问题、方法和课后检查点需要连起来，便于回到岗位继续推进
核心收益
- 对齐目标要求、责任分工和过程反馈，先把训练目标落到真实工作场景
- 围绕内控风险管理的定义与真正价值明确判断口径和处理优先级
- 用业务循环中内部控制的关键控点安排练习，检查方法、工具和流程是否可用
- 带走内控风险管理的真正意义与作用相关的复盘问题和跟进清单
课程背景与交付信息
中国企业内控建设已经到了实务操作、提升管理水平的重要阶段，但在企业具体的内控实务操作过程中，如何在各个业务环节中落实内控，成为企业内控建设面临的普遍难题
您在实际工作中，是否遇到以下情形
在销售业务中，客户信用管理不当导致销售收入大幅增长但企业现金流入却没有增加
课程时间
2天，12小时
授课方式
讲师讲授、案例分析、经验分享、小组讨论、实操演练，要求全员参与
课程内容重点
01内控风险管理的定义与真正价值
02业务循环中内部控制的关键控点
03内控风险管理的真正意义与作用
04企业为什么要做风控管理、谁来控、控什么
05企业风控内容具体有哪些
讲师介绍
文辉玲
业财融合与数智化财务管理专家
文辉玲，业财融合与数智化财务管理专家，清华大学EMBA。18年财务高管经验，擅长业财融合、内控合规及AI赋能财务提效。累计培训学员逾万人次，课程满意度98%以上，助力企业实现财务数字化转型与价值创造
查看讲师主页课程常见问题
这门课适合哪些学员参加？
更适合中基层管理者、团队主管、项目负责人和业务骨干，尤其适用于已经有具体业务任务、需要统一做法的团队。
学习这门课可以获得什么收益？
对齐目标要求、责任分工和过程反馈，先把训练目标落到真实工作场景；围绕内控风险管理的定义与真正价值明确判断口径和处理优先级。
课程通常安排多长时间？
课程通常可按2天，12小时安排，具体节奏会结合企业培训目标、学员基础和现场安排确认
课程采用什么授课方式？
课程主要采用讲师讲授+案例分析+经验分享+小组讨论+实操演练，要求全员参与，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用
