企业营运资金风险管理
适合作为默认学习方案，完整覆盖本课程的核心目标、主要模块和实操安排。
企业营运资金风险管理
企业营运资金管理的重要性和营运资金管理的两大法器会先校准做法，再收束到课后的跟进动作
授课讲师：
文辉玲 · 业财融合与数智化财务管理专家
可选交付版本
不同版本会按参训对象、课时长度和案例深度做取舍，最终课纲以需求沟通后的方案为准。
课纲－企业营运资金风险管理
可作为备选学习方案，适合在行业场景、授课时长或模块侧重点上灵活调整。
课程大纲
企业营运资金管理的重要性
一、企业经营财务风险的十大表现
- 资产负债率居高不下，无力偿还到期债务，且无重组计划
- 关联企业之间转让资产、债务担保、转移资金等使资产灵活性降低
- 现金流入结构不合理、收益质量差、营业现金不足，现金流量入不敷出
- 资产运营效率低，应收账款和存货大量积压，周转率下降
- 营业收入发生萎缩，依靠关联交易或虚构销售收入来弥补
- 利润结构不合理，大量来自政府补贴，费用支出增加，税负较高
- 多元化经营处理不好，投资方向不明确，多样化经营处理欠妥
- 不动产投资额巨大、购建周期过长，用短期融资支持长期资产
- 缺乏基于提高企业核心竞争力和基于提高资产报酬的财务策略
- 税务筹划不当，税负过重，出现错计、漏缴，违规被罚款
二、企业营运资金管理三要素
- 更快的资产周转能力
- 更高的财务杠杆（融资能力：需具有债务偿还能力）
- 更强的获利能力
- 透过ROE理解企业赚钱的商业之道
- 杜邦分析法拆解三种商业模式
- 杜邦分析法的四大核心指标
- 简易理解IRR(内部投资收益率)
- 案例讲解：某企业的反其道而行，突破常规财务思维
- 案例启示：商业背后的底层逻辑：现金流生意经
- 应收账款
三、导致企业资金链断裂的五大核心原因
- 经营性现金流缺乏
- 固定资产投资过大
- 过多库存积压滞销
- 应收账款逾期过多
- 过多的短期借款
- 案例讲解：某上市企业资金链断裂的前因后果
营运资金管理的两大法器
一、显微镜法：见微知著，刨根问底，解决问题
- 层层深入，刨根问底，五个为什么分析法
- 背景来由&场景应用
- 营运资金日常经营管理之举
- 1. 盘活资产－库存周转
- 举一反三案例剖析：营运资金管理之资产周转能力分析
- 通过数据发现实际管理问题
- 深挖问题背后的真正原因
- 对症下药，提出解决办法及管理措施
- 进行效果检验，优化与完善管理过程
- 案例精讲：资金运营分析的PDCA四步曲闭环管理
二、望远镜法：登高望远，高瞻远瞩，预算未来
如何做好企业资金风险管理
一、经营获得的现金流是立身之本
- 经营活动——企业造血功能
- 投资活动——企业换血功能
- 筹资活动——企业输血功能
- 企业现金流的八种情况分析
- 案例讲解：资金安全风险管理
二、集团资金管控主要模式解析
- 企业对运营资金管控的三个层次
- 资金监控
- 资金结算管理
- 理财结合风险管理
- 企业集团资金集中管理面临的现实难题
- 企业集团公司治理问题制约了资金管理模式作用的发挥
- 资金管理模式缺乏统一的指导思想，协调难度大
- 各种资金管理模式功能发挥不足
- 实施资金集中管理的明显优势
- 增收节支
适合对象
中高层管理干部、风控法务、财务及相关负责人、资金管理部门及相关管理者
课程定位
目标拆解、任务分派、反馈辅导和执行复盘需要落到岗位动作，训练会围绕关键问题完成一轮方法校准
核心收益
- 先确认目标要求、责任分工和过程反馈，让训练目标更具体
- 企业营运资金管理的重要性和营运资金管理的两大法器会被串成一组可练习的管理动作
- 反馈辅导有抓手：沟通辅导、任务推进和复盘改善检查方法是否适合团队日常任务
- 团队复盘有依据：如何做好企业资金风险管理相关的试点清单、检查点和下一次复盘安排
课程背景与交付信息
为加强企业资金风险管理，避免由于项目肥瘦不均致使大量的资金沉淀，或因项目资金匮乏造成企业的资金周转缓慢，或由于单一化的筹资渠道影响企业生产经营的正常运转，企业需做好资金管控的三个层次：掌握企业实时资金动态情况，监控资金安全、重大异常资金调动；实现资金预算控制，实现资金结算管理，提高资金周转率；实现理财管理和统一风险管理。商业奇才李嘉诚先生说过：一家公司即使有盈利也可破产，一家公司的现金流是正数的话便不容易倒闭。现金流是企业的生命线，现金流一旦中断，绝大多数企业瞬间陷入困境，基本上企业的倒闭、破产都是因为资金链断裂，…
该课程旨在让参与培训人员具备财务思维和财务意识，以及经营风险意识，加强与提升财务管理能力，强化现金流管理，提高资金运作效率，降低成本增强效益，减少、规避风险，提升企业盈利能力
课程时间
1天，6小时
授课方式
讲师讲授、案例分析、经验分享、小组讨论、实操演练，要求全员参与 课程模型
课程内容重点
01企业营运资金管理的重要性
02营运资金管理的两大法器
03如何做好企业资金风险管理
讲师介绍
文辉玲
业财融合与数智化财务管理专家
文辉玲，业财融合与数智化财务管理专家，清华大学EMBA。18年财务高管经验，擅长业财融合、内控合规及AI赋能财务提效。累计培训学员逾万人次，课程满意度98%以上，助力企业实现财务数字化转型与价值创造。本课程与其业财融合方向相关
查看讲师主页课程常见问题
这门课适合哪些学员参加？
中高层管理干部、风控法务、财务及相关负责人、资金管理部门及相关管理者。
学习这门课可以获得什么收益？
先确认目标要求、责任分工和过程反馈，让训练目标更具体；企业营运资金管理的重要性和营运资金管理的两大法器会被串成一组可练习的管理动作。
课程通常安排多长时间？
课程通常可按1天，6小时安排，具体节奏会结合企业培训目标、学员基础和现场安排确认
课程采用什么授课方式？
课程主要采用讲师讲授+案例分析+经验分享+小组讨论+实操演练，要求全员参与 课程模型，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用
