企业内控与内审管理实务
适合作为默认学习方案，完整覆盖本课程的核心目标、主要模块和实操安排。
企业内控与内审管理实务
企业内控与内审管理实务不只补概念，更关注内控与内审风险管理的目标与原则、审计视角识别经营风险方法及工具在真实场景里的判断和取舍
授课讲师：
文辉玲 · 业财融合与数智化财务管理专家
可选交付版本
不同版本会按参训对象、课时长度和案例深度做取舍，最终课纲以需求沟通后的方案为准。
课纲－企业内控与内审管理实务
2天交付版本，适合按培训时长压缩或展开课程内容。
课程大纲
内控与内审风险管理的目标与原则
一、内控与内审风险管理的五大目标
- 合规目标－底线：确保经营管理、财务管理合法合规
- 案例讲解：审计视角下金税四期的合法合规管理
- 金税系统的强大管控：一个平台、二级处理、三个覆盖、四个系统
- 金税系统大数据判断异常的6个检验及预警红线（审计角度）
- 企业收入、成本、利润、库存、银行账户、应纳税额纳入监管
- 银行账户的预警信号
- 金税系统对企业的具体影响
- 真实案例：关键时期企业的合法合规救了企业一命
- 企业如何规避税收风险
- 发票的合规合法风险管理
二、内控与内审风险管理遵循的四大原则
- 融合性原则
- 与企业战略设定相结合
- 与经营管理相结合
- 与业务流程相结合
- 全面性原则
- 应覆盖企业所有的风险类型
- 应覆盖企业所有的数据类型
- 应覆盖企业所有的业务流程
- 应覆盖操作环节和管理层级
- 重要性原则
审计视角识别经营风险方法及工具
一、企业经营财务风险的十大表现
- 资产负债率居高不下，无力偿还到期债务，且无重组计划
- 关联企业之间转让资产、债务担保、转移资金等使资产灵活性降低
- 现金流入结构不合理、收益质量差、营业现金不足，现金流量入不敷出
- 资产运营效率低，应收账款和存货大量积压，周转率下降
- 营业收入发生萎缩，依靠关联交易或虚构销售收入来弥补
- 利润结构不合理，大量来自政府补贴，费用支出增加，税负较高
- 多元化经营处理不好，投资方向不明确，多样化经营处理欠妥
- 不动产投资额巨大、购建周期过长，用短期融资支持长期资产
- 缺乏基于提高企业核心竞争力和基于提高资产报酬的财务策略
- 税务筹划不当，税负过重，出现错计、漏缴，违规被罚款
二、审计识别企业经营风险的五维视角
- 把脉问诊盈利能力－不赚钱的企业是不道德的
- 透过利润表看企业的盈利状况
- 从结果着手，先看结果再找原因
- 重点看盈利情况
- 利润表的4大局限性
- 分析增长能力
- 案例解读：某企业利润表巨亏说明企业的盈利能力差吗？
- 把脉问诊发展能力－持续经营靠什么
- 判断公司盈利持续性标准
- 重要客户是否稳定
企业经营环节内控内审管理关键点
一、各经营环节内控内审管理的关键点及案例分享
- 企业的跑、冒、滴、漏乱象有哪些
- 如何亮出查、记、勤、改尚方宝剑
- 真实案例逐一为内控内审管理现身说法
- 采购管理的内部循环控制与审计管理
- 采购风险有哪些
- 采购预测不准风险
- 供应不及时风险
- 货物与订单不符风险
- 采购不合理呆滞风险
- 采购价格不合理风险
适合对象
投资人、企业合规风控人员、财务总监、审计、中高层管理干部等人员
课程定位
管理干部培养、团队执行力提升或绩效沟通训练场景下，参训团队需要确认对象、任务边界和课后跟进节奏
核心收益
- 对齐目标要求、责任分工和过程反馈，先把训练目标落到真实工作场景
- 围绕内控与内审风险管理的目标与原则明确判断口径和处理优先级
- 用审计视角识别经营风险方法及工具安排练习，检查方法、工具和流程是否可用
- 带走企业经营环节内控内审管理关键点相关的复盘问题和跟进清单
课程背景与交付信息
有控则强、失控则弱、无控则乱，面对当今复杂的经营环境、更加激烈的市场竞争，风险内控的好坏直接影响企业的效能！如何不让企业陷入一分钱难倒英雄汉的资金困境，如何将成本管理的创新思维融合到公司的战略、管理和执行的每个环节，如何排内忧解外患、构建以风险为导向的内部控制尤为重要。内控意识薄弱、风险管理机制不够完善，企业很容易陷入危机当中。正确地认识和控制风险，做好企业内控与内审管理，可减少企业损失、规避企业风险，提高企业竞争力，控制成本、增强效益，构建自身的内部控制体系，做好分析与评估，采取相应的内部控制和审计措施，乃生存之…
该课程旨在让参与培训人员具备经营风险意识，加强与提升内部管理能力，强化现金流管理，提高资金运作效率，降低成本增强效益，从内控与内审角度出发，综合运用风险识别的管理工具，理解隐藏在数据背后的企业经营信息，做好风险分析与评估，采取相应内部控制措施
课程结构
课程时间
2天，12小时
授课方式
讲师讲授、案例分析、经验分享、小组讨论、实操演练，要求全员参与
课程内容重点
01内控与内审风险管理的目标与原则
02审计视角识别经营风险方法及工具
03企业经营环节内控内审管理关键点
讲师介绍
文辉玲
业财融合与数智化财务管理专家
文辉玲，业财融合与数智化财务管理专家，清华大学EMBA。18年财务高管经验，擅长业财融合、内控合规及AI赋能财务提效。累计培训学员逾万人次，课程满意度98%以上，助力企业实现财务数字化转型与价值创造
查看讲师主页课程常见问题
这门课适合哪些学员参加？
投资人、企业合规风控人员、财务总监、审计、中高层管理干部等人员。
学习这门课可以获得什么收益？
对齐目标要求、责任分工和过程反馈，先把训练目标落到真实工作场景；围绕内控与内审风险管理的目标与原则明确判断口径和处理优先级。
课程通常安排多长时间？
课程通常可按2天，12小时安排，具体节奏会结合企业培训目标、学员基础和现场安排确认
课程采用什么授课方式？
课程主要采用讲师讲授+案例分析+经验分享+小组讨论+实操演练，要求全员参与，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用
