持续优化税务管理职能：建筑业企业税收风险防控与合规管理

Q: 课程采用什么授课方式？

课程主要采用讲师讲授+案例分析+课堂讨论+实操演练 课程天数：2天，6小时/天 课程风格： ● 聚焦实战：从当前税收征管实践和企业管理工作实践中，查找纳税风险点并分析其形成原因，方法简单、实用…，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用

课程大纲

课程总览

一、宏观经济形势给建筑企业带来的机遇与挑战

1. 对中央提出的要谋划新一轮财税体制改革要点解读
2. 国际双支柱改革对建筑企业的影响
3. 一带一路倡议下的建筑企业海外税务挑战
案例分析：某建筑企业如何应对税收政策变化

二、金税四期建设与建筑企业税务风险管控

1. 金税四期结构功能与建设进程对建筑业影响
2. 数电票试点的快速扩围对建筑行业发票管理影响
3. 新形势建筑行业涉税不断加剧

三、与建筑企业关系密切的相关税收政策适用与风险管控

1. 建筑业中高新技术企业认定与涉税合规管理
2. 建筑业中的研发费用加计扣除政策运用与风险防控

建筑企业各业务环节的税收风险与合规管理

一、工程承包与分包环节的涉税风险

1. 增值税、企业所得税等税种在工程承包与分备考支持程中的适用情况
2. 不同承包模式（如直营、挂靠、转包等）下的税务风险差异

二、材料采购与供应环节的税收风险

1. 材料采购过程中的进项税额抵扣、发票管理等税务风险点
2. 合理选择供应商、优化采购合同条款等方式降低税收风险

三、劳务用工与工资支付环节的税收风险

1. 不同劳务用工模式下的个人所得税、社保缴纳等税务问题
2. 不同工资支付方式（如现金、银行转账等）带来税收的影响
3. 劳务用工合规性建议

四、工程项目结算与收款环节的税收风险

1. 结算过程中的发票管理、收入确认等税务风险点
2. 优化收款方式、合理安排结算时间方式降低税收风险

当前建筑企业主要涉税风险分析与应对要点

一、建筑企业涉税风险主要特点和变化趋势

1. 账务处理难度增大
2. 税负可能提高
3. 税收风险管理重要性提升
4. 涉税风险点多样化

二、建筑企业增值税主要涉税风险分析与应对方法

1. 预收款项未按规定预缴税款
2. 兼营与混合销售未分别核算
3. 虚开（虚取）增值税发票
4. 跨地区经营项目未能准确、及时地预缴税款
5. 简易计税项目取得增值税专用发票并申报抵扣

三、建筑企业所得税方面的风险及管控

1. 收入确认不及时或错误
2. 成本费用计算不准确
3. 税前扣除凭证缺失或者无效
4. 资本化支出和费用化支出混淆
5. 企业所得税优惠政策的滥用
6. 未按规定申报缴纳税款

四、建筑业个人所得税方面的风险及管控

1. 跨省项目企业员工资薪金所得人员未办理全员全额申报、缴纳和代扣代缴
2. 对灵活用工人员未能准确认报酬所得性质没有履行代扣代缴义务
3. 对企业高管股权激励所得税申报、代扣代缴义务没有准确履行
4. 员工其他所得如租金收入、稿酬所得、特许权使用费所得等没有要按税法规定申报个税

五、建筑业其它税种涉税风险

1. 印花税风险
2. 城市维护建设税风险风险
3. 环保税风险
4. 土地增值税风险
5. 房产税风险

建筑企业合同涉税管理与风险防控

一、建筑企业合同签订要点与注意事项

1. 合同签订原则与风险点识别
2. 合同条款设计与税务风险防控

二、合同履行过程中的税务合规要求

1. 合同变更与解除的税务处理
2. 合作伙伴商业秘密保护与税务合规

三、涉外合同签订管理需注意的事项

1. 要关注相关《国家风险分析报告》
2. 要妥善使用贸易术语
3. 选择适用中国法律
4. 选择适当结算方式

四、合同涉税风险案例分析与实操演练

1. 典型案例分析
2. 实操演练与问题解决
建筑企业涉外财税防控与合规管理

一、建筑企业涉外财税管理概述

1. 一带一路倡议背景与建筑企业海外拓展
2. 涉外财税管理的主要内容与风险挑战

二、相关国家的税收制度与政策差异风险介绍

1. 相关国家的税收制度介绍
2. 企业涉税风险应对措施

三、建筑企业跨境税务合规主要涉及的问题

1. 海外税收申报申报时间、方式与所需资料及逾期申报与违规申报的处罚
2. 转移定价的合规性要求与审查
3. 跨境支付中的外汇管制与资金流动（支付方式）限制
4. 不同国家的法律体系与税务争议解决机制

四、建筑企业涉外财税管理策略与建议

1. 加强税务政策研究与信息收集
2. 提高税务合规性与风险管理能力
3. 加强国际税务合作与沟通

税收征管改革过程中建筑企业日常纳税合规管理策略

一、纳税评估与税务稽查的联系与区别

1. 纳税评估的来源和任务目的
2. 税务稽查主要任务和目的
3. 税务稽查与纳税评估的联系与区别

二、企业纳税评估风险应对策略

1. 注意日常申报数据与企业经营数据的匹配关系
2. 利用约谈和整改机会主动进行全面自查和整改
3. 提供充分的纳税资料与评估人员进行有效沟通
4. 运用好第三方机构涉税权威鉴定化解评估风险
5. 运用好纳税务评估整改机会避免企业纳税风险升级

三、2024年税务稽查局重点关注和查处的不合规行为和行业

1. 利用假企业、假出口、假申报骗取国家出口退税的涉税违法犯罪行为
2. 恶意虚开、买卖、使用增值税专用发票和普通发票行为
3. 骗取增值税留低退税行为
4. 利用税收洼地、核定征收、委托代征等方式偷逃税行为
5. 利用公转私、个人卡收款不入账、隐匿收入等方式偷逃税行为

四、税务稽查风险应对策略

1. 在态度上，要积极配合税务稽查
2. 组织专业人士认真进行自查和评估纳税风险
3. 做好与稽查人员的有效沟通，有理有据
4. 注重稽查资料和工作程序等相关证据归集和备份
5. 聘请涉税服务第三方专业人员
课程总结与回顾
1. 课程主要内容总结与回顾
2. 答疑解惑
[迟致远老师个人简介]
法学博士、注册税务师

适合对象

承担审计、合规、风控、安全或政策解读任务的管理者和业务骨干可以带着当前项目或岗位案例参加，课堂讨论会更容易落到真实场景

课程定位与主要问题

条文和要求能读懂，但落到现场判断时缺少统一口径时，训练重点应放在判断标准和后续跟进方式上

核心收益

重点分析和解读近期出台的与建筑、房地产行业相关的最新税收优惠政策和行业发展趋势等热点问题。助力企业全面及时…
风险识别更可见：对实际发生的10+典型案例，对相关政策运用过程中常见易发生的税务不合规业务事项进行剖析，帮…
帮助企业掌握学习运用运用好税收政策进行科学筹划的策略和方法，助力企业实现资产管理安全、税收业务安全、促进企业利润增长

查看更多收益收起更多收益

全面介绍一带一路相关国家税收制度及企业涉税风险，助力走出去建筑企业及时规避税收风险
学员对象：企业中高级管理人员、合规及风控人员、财务管理人员、法务管理人员

课程背景与交付信息

随着经济全球化和数字化进程的加速，建筑行业面临着日益复杂的国内外税收环境。强化税收风险防控和合规管理已成为建筑企业税务管理的核心内容。本课程以当前国内外经济形势变化和金税四期实施为背景，紧紧围绕金税四期的基本特征与税务风险识别功能和未来监管重点等内容展开，结合我们国家一带一路倡议背景与建筑企业海外拓展的需要及建筑企业纳税风险变化趋势，紧密结合国家最新颁布相关税收政策和对实际发生案例的剖析，重点解读国家近期出台的与建筑、房地产行业相关的最新税收政策等方面热点问题。助力企业全面、准确、用足、用好国家相关税收政策，建立和…

课程时间

2天，12小时

授课方式

讲师讲授、案例分析、课堂讨论、实操演练课程天数：2天，6小时/天课程风格： ● 聚焦实战：从当前税收征管实践和企业管理工作实践中，查找纳税风险点并分析其形成原因，方法简单、实…

课程内容重点

01建筑企业各业务环节的税收风险与合规管理

02当前建筑企业主要涉税风险分析与应对要点

03宏观经济形势给建筑企业带来的机遇与挑战

04对中央提出的要谋划新一轮财税体制改革要点解读

05国际双支柱改革对建筑企业的影响

讲师介绍

迟致远

企业税务风险管理与合规专家

企业税务风险管理与合规专家。法学博士、注册税务师，曾任税务局局长及副市长。专注税务风险管理与合规、金税四期应用，拥有30余年税务实战经验，擅长税务稽查应对与合规体系建设

金融银行政府国企石油石化制造业互联网科技

查看讲师主页

课程差异说明

本课程页面围绕《持续优化税务管理职能：建筑业企业税收风险防控与合规管理》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 5 个主要模块，便于快速判断培训匹配度

课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

适合企业中高层管理者、业务负责人及相关岗位骨干人员等需要系统提升相关能力的人群

学习这门课可以获得什么收益？

重点分析和解读近期出台的与建筑、房地产行业相关的最新税收优惠政策和行业发展趋势等热点问题。助力企业全面及时准确掌握国家最新的税收政策精神，并结合课程中的工具、案例和练习推动企业培训落地

课程采用什么授课方式？

课程主要采用讲师讲授+案例分析+课堂讨论+实操演练课程天数：2天，6小时/天课程风格： ● 聚焦实战：从当前税收征管实践和企业管理工作实践中，查找纳税风险点并分析其形成原因，方法简单、实用…，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用

企业可以基于这门课做定制吗？

可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配